溧阳市人民政府

信息名称：溧阳市审计局2007年度工作总结
索引号：014143467/2008-00017
主题分类：其他体裁分类：其他组配分类：其他
公开方式：主动公开
文件编号：	发布机构：市审计局
产生日期：2007-11-18	发布日期：2008-03-13	废止日期：有效
内容概述：溧阳市审计局2007年度工作总结

溧阳市审计局2007年度工作总结

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溧阳市审计局关于2007年度工作总结

　　今年以来，我局在市委、市政府和上级审计机关的领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十六大、十六届六中全会精神，紧紧围绕市委、政府的工作中心，突出2007年度“三提升一实现” 的主题，按照“全面审计，突出重点”的方针，加大审计力度，增强服务意识，努力提高审计工作质量和水平，维护审计的良好形象；坚持监督与服务并重，客观公正，依法审计，与时俱进，开拓创新，全面完成上级审计机关和市政府安排的各项审计任务。今年我局已完成审计项目26个，其中市政府交办10个，上级审计机关安排8个。查出违规金额2866万元，管理不规范金额26096万元，应上交财政96万元，归还原渠道资金1311万元，核减建设项目工程款203.19万元。为维护财经秩序，加强廉政建设，促进我市改革和经济发展作出了积极贡献。

　　一、继续深化财政审计

　　（一）深化同级财政审计

　　一是精心组织，认真开展审前调查，确定审计重点。今年我局组织审计人员，认真开展审前调查，确定审计重点，认真编制审计实施方案，扩大审计面，在围绕摸清财政家底，规范财政和税收管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效果的同时，重点抓好土地出让金、社保基金、城市建设资金、交通建设资金和政府负债的审计调查。

　　二是以预算执行审计为基础，以专项审计调查为衬托，全面开展同级财政审计工作。审计证明，2006年我市本级预算执行和其他财政收支及财税政策执行情况良好，财政收入继续保持稳定增长的态势：一是经济的稳步增长和运行质量的提高,为财政增收奠定了坚实基础;二是重点企业税源的大幅增长,重点企业对地方财政的贡献日益加大;三是镇区级收入的拉动；四是基金的大幅增长也对财政收入增长发挥了重要作用。但审计也发现我市财政直接负债和间接负债数额较大，这在一定程度上影响着今后财政运行质量，需要引起重视。审计发现仍存在一些问题，如收入预算编制、调整未反映本级与镇区级，有部分支出项目未编入预算，部分预算收入未及时入库，部分预算支出不规范、未按实际拨款数作为财政支出列报，违规为行政机关担保银行贷款等。在地税方面，地方税源的结构性矛盾逐步显现：一是地方税源存在不稳定性；二是建筑业和交通运输业中外来税源所占份额较大，后期份额预计减少；三是镇区税源不平衡性进一步加大，后期征收增长可能乏力。对于上述情况，我局及时向市政府主要领导作了汇报。对于地方税源的结构性矛盾，我局作了客观分析，并通过《领导参阅》（2007年第4期）向市委、市政府领导作了反映。

　　结合同级财政审计，我局对2006年我市土地出让金、社保基金、政府负债、城市建设负债、交通道路建设负债、教育负债以及科技三项经费进行了专项审计和调查。结果表明，近年来我市积极推进土地有偿使用制度改革，进一步治理整顿土地市场秩序，规范土地出让金财政财务管理，为城市建设积累了一定的资金，对城市发展、基础设施建设和房地产投资的良性发展起到了积极的作用。但是也发现一些问题：一是我市土地拍卖金拖欠情况较为严重；二是土地出让金的成本核算还存在一些问题,土地出让金的成本费用列支不规范。对社保基金的调查表明，我市社保基金特别是企业基本养老保险基金备付能力进一步提高，但存在农保基金中违规放贷，农保基金规模逐步缩小，特殊医疗保险基金已占用了基本医疗保险基金等一些问题，应引起政府有关部门重视。审计针对问题提出了规范预算编制、强化预算管理、加强专项资金管理、提高资金使用效益等建议。

　　（二）继续开展好镇财政决算审计

　　根据年初计划，今年我局对别桥镇、南渡镇、竹箦镇等3镇2006年度财政决算的情况进行了审计。通过对3镇的审计，核实资产、债务，摸清3镇的家底情况，并查出了一些镇存在招待费支出较大、大额现金支出、虚列财政收支、变相返税违纪违规现象和政府债务较重、潜在亏损较大等问题，对此，审计相应提出了审计建议。

　　二、及时完成区域调整审计

　　为配合我市镇（区）区域调整，摸清被撤并镇（区）的家底，核实债权、债务，为区域调整的平稳过渡和资产交接提供依据，根据市政府安排，我局对前马、上沛、后周、周城、新昌、绸缪、横涧等7个镇进行审计。为更好开展和完成这项任务，我局成立区域调整审计工作小组，并从各个科室统一抽调审计人员组成3个审计小组；统一制定审计方案，明确重点审查资产的真实性和完整性、负债的真实性和完整性、收入和支出的真实性和合法性、财经纪律的执行情况。要求各审计组要按照本方案要求，认真履行职责，要以严谨细致、求真务实的工作作风，对审计的情况和数据进行反复核实，充分征求被审计个人及单位意见，同时要严格按照《审计质量控制办法（试行）》开展审计工作，严格审计纪律，加强廉政建设，坚持实事求是，规范审计行为，提高审计质量，防范审计风险。

被抽调的审计人员都能服从统一调配、指挥，体现出了“全局一盘棋”、顾全大局的思想，审计工作人员自动放弃节假日的休息时间，加班加点忘我工作。通过半个月的努力，我局较顺利地完成了这项艰巨的审计任务。通过审计，揭示了一些镇财政收支不真、家底不实、债务较重的情况，部分镇存在招待费支出较大、变相买税和向有关职能部门、个人发放钱物等问题，这些情况我局及时向市政府作了汇报，得到市领导的肯定。

　　三、继续开展固定资产投资跟踪审计

　　今年我局继续遵照高清书记提出的关于“审计部门要高度重视固定资产投资审计，严把结算关、质量关，减少和防止国家建设资金的流失，提高建设资金的使用效率”的要求精神，认真贯彻落实《国家建设项目审计监督办法》，加强对财政性资金使用的监管力度。大力推进固定资产投资跟踪审计，加强对固定资产投资的全方位监督。

今年我局对钱家路延伸、龙亭路延伸、体育路延伸、南大街人行道、人民桥、昆仑南路、黄岗岭至南山竹海等投入1.2亿元的4条道路改造工程和市文化中心工程建设等市政工程重点项目进行全过程跟踪审计。在审计过程中针对发现的问题，采用口头协商和发审计意见书相结合的方法与有关单位沟通，促使建设方及时整改，并建立相应的规章制度，为有效控制投资规模，节约建设资金，推进项目顺利进行起到应有的作用。

　　在做好跟踪审计的同时，今年我局还对人民医院及燕山分院等项目进行了工程竣工决算审计，送审金额974万元，核减203万元，平均核减率为20.86%，减少和防止财政资金的流失，提高建设资金的使用效率。

　　四、进一步深化经济责任审计

　　今年以来，我局继续认真贯彻中央“两办”关于经济责任审计的暂行规定和审计署提出的“积极稳妥，量力而行，提高质量，防范风险”的经济责任审计工作指导原则，从规范审计程序入手，严格执行《经济责任审计操作规范意见》规定的审计管理程序、操作程序和实施的内容、范围，积极探索经济责任审计的考核指标体系，统一和规范审计报告的内容和格式，进一步深化经济责任审计。

　　今年市经济责任审计领导小组共委托我局对10个部门、镇（区）和直属单位的领导干部进行任期经济责任审计。审计中发现，一些部门和单位预算执行不规范,比如项目收支未单独核算，专项经费在往来中列收列支；内控制度不健全、不严格，部分收支不入账，存在着招待费支出较大，违规发放补贴等问题。在加强审计力度，揭示问题的同时，有针对性提出完善制度、增强管理等合理化建议，充分发挥审计的服务功能。同时，在完善规范、提高质量、注重审计成果的宣传利用等方面，取得了一定成效。

　　五、认真开展省厅统一部署的专项资金审计

　　我局根据省厅的统一部署，今年开展对我市2006年度农民健康工程、农村环境整治工程、农村教育培训工程、农村道路通达工程等农村新五件实事和市社会保障资金、环境保护专项资金、农村社会养老保险基金的专项资金进行了审计。

　　对全市农村教育培训工程专项资金的审计表明, 教育部门扎口的资金，在管理使用上较为规范。农民培训补助资金的管理使用，还存在着不合规的情况，比如劳动力转移培训,培训已完成，资金已结报，但专项资金还有结余11.97万元。审计建议，一是培训项目必须严格实行项目管理，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目；二是对专项资金结余的使用，将跟踪审计监督。

　　对市2006年度社会保险基金审计表明,我市社会保险基金管理存在结余中活期存款数额过大、少收企业基本养老保险、部分参保人员未能建立个人账户、个别基金收支已严重倒挂以及部分外借资金已无法收回等问题。对市1992年至2006年农村社会养老保险基金的审计发现，一是参保人数比例较低，养老金领取金额低，社会保障功能差；二是农保基金筹集渠道有限，规模逐步缩小，支付压力将越来越大；三是农保基金增值保值差等到问题。针对问题，我局向社保部门提出相应的建议7条。

　　对市2005年至2006年度环保专项资金的审计发现，环保部门排污费征收存在着随意性，财政部门违规将排污费作为预算经费拨给环保部门、将排污费用于城市基础设施建设项目等问题。审计作出追回专项资金等处理意见和建议。

　　六、认真开展企业资产负债审计

　　根据市政府安排，上半年我局对市客运有限公司2005年、2006年度资产负债损益情况进行了审计。经审计，该公司在财务核算管理和执行财经纪律方面总体情况良好，内部审计监督方面基本建立了相应的规章制度，大部分内控制度得到了较好的执行，但审计发现该公司少交有关税费74.94万元，同时还存在虚列资产等违纪违规问题，在财务收支核算管理、资产管理、内控制度等方面还存在一些不足。针对发现的问题和不足，审计提出了相应建议。

　　七、尽力做好干部结对扶贫帮困工作

　　我局积极响应市委号召，开展机关党员干部结对扶贫帮困的活动，召开了全体机关党员干部捐款献爱心大会，审计人员踊跃奉献，纷纷伸出援助之手，当场捐款26000余元，还展开每二至三名党员结对一户特困户进行帮扶，承若每户特困户年人均纯收入1000元以上，实现小康社会是我们大家的责任。在了解到别桥镇符家村扶贫帮困孤儿马云娇情况后，局党组决定资助马云娇同学，帮助她完成三年的高中学习任务。帮助她解决三年高中期间的学杂费和住宿费，还为她在社会上寻找到一位热心公益事业的人士，每月资助她350元生活费，解决了她三年高中期间学习和生活的后顾之忧，使她能轻松愉快地继续完成自己的学业。这件事在当地群众中引起很大反响。

　　八、切实加强审计队伍的“人、法、技”建设

　　按照效能建设的要求，通过组织自查自纠，认真查找自身存在的问题和不足，结合审计工作实际，我局及时完善和制定了各项规章制度，加强学习，改进作风。按照建设廉洁高效、务实创新的服务型机关要求，落实整改，完善提高。

　　1．抓好局党组班子建设。认真贯彻党的民主集中制，一是坚持重大问题，都经集体讨论决定；二是正确实施分工负责制，根据每个成员的特点和特长，进行合理分工，充分发挥班子的整体功能；三是注重搞好班子的团结，班子成员之间坦诚相待、相互补充，倡导不说不利于团结的话，不做不利于团结的事。班子成员都能从工作和班子建设的大局出发，相互关心、相互支持、相互信任。在连续四年被市委、市政府评为“好班子”的基础上，今年继续争创“好班子”。

　　2．加强政治理论和审计业务学习。把认真开展创建学习型机关相关活动作为提高干部职工队伍素质提高的突破口，完善学习制度，按照制定的政治理论和审计业务学习计划，认真组织学习培训。

　　3．加强廉政建设，进一步树立审计形象。严格执行审计署“八不准”和我局关于党风廉政建设的规定，要把树立审计形象当作我们的生命，对有损于审计形象的事与人要作坚决的斗争，决不姑息，并对照公务员法和局规章制度作严肃处理和责任追究。

　　4．加强审计人员的行为规范。按照温家宝总理提出的“依法、形象、质量、文明”开展各项工作，严格执行局制订的《审计局审计人员行为规范》、《审计局内部综合考核办法》和《审计局影响机关行政效能行为责任追究的规定》，进一步规范机关干部的行为，要把提高审计人员的综合素质为目标，加强思想、道德方面的建设，进一步巩固审计局内部的和谐稳定。

　　2008年度工作打算：

　　1. 加强政治理论和业务学习，搞好审计队伍建设。坚持用邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观武装头脑，一是要着力建设学习型审计机关，培养审计人员良好的学习习惯，树立终身学习的理念。二是要加强专业技术人才特别是计算机人才的引进和培养，三是要严格执行审计纪律，做到防微杜渐，扼止不良倾向的发生。

　　2. 继续强化预算执行监督，深化镇财政决算审计，进一步促进和加强财政管理、提高财政性资金使用效益。

　　3. 根据市经济责任审计领导小组的安排，继续规范和实施领导干部经济责任审计，努力提高审计地位，促进和加强对干部的管理和监督。

　　4. 进一步加大固定资产投资审计力度，减少和防止国家建设资金的流失，提高建设资金的使用效率。积极开展固定资产投资跟踪审计，加强对固定资产投资的全方位监督。

　　5. 认真、全面、及时完成市委、政府以及上级审计机关交办的各项任务。

　　6. 在审计质量上，严格执行审计署6号令的要求，努力提升我局审计质量和工作水平。在审计方法上，要提高对计算机辅助审计的认识，加快审计信息化建设的步伐，努力提高利用计算机技术开展审计项目的比重。在审计宣传上，要加强审计宣传力度，提高审计信息质量，努力提升审计影响和形象。同时要加强审计理论研讨，努力提高审计人员的审计理论水平。

　　总之，要以机关行政效能建设活动为契机，以加强“人、法、技”建设为根本，带动我局各方面工作，力争高水平高质量运转，推进我市审计事业的健康发展。

二○○七年十一月十八日

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