溧阳市人民政府

信息名称：溧阳市审计局2006年度工作总结
索引号：014143467/2008-00018
主题分类：其他体裁分类：其他组配分类：其他
公开方式：主动公开
文件编号：	发布机构：市审计局
产生日期：2006-11-02	发布日期：2008-05-14	废止日期：有效
内容概述：溧阳市审计局2006年度总结

溧阳市审计局2006年度工作总结

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常州市审计局：

　　今年以来，我局在市委、市政府和上级审计机关的领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻党的十六大、十六届四中、五中全会精神，紧紧围绕市委、政府的关于2006年度“加大有效投入、加快结构调整”的目标，按照“全面审计，突出重点”的方针，加大审计力度，增强服务意识，努力提高审计工作质量和水平，维护审计的良好形象；坚持监督与服务并重，客观公正，依法审计，与时俱进，开拓创新，促进我市审计事业持续健康发展。上半年我局共完成审计项目28个（至年底可完成39个），查出违纪违规金额1814万元，应上交财政210万元。为维护财经秩序，加强廉政建设，促进我市改革和经济发展作出了积极贡献。

　　一、继续强化同级财政审计

　　今年我局组织审计人员，认真开展审前调查，确定审计重点，认真编制审计实施方案，扩大审计面，在围绕全面摸清财政家底，揭露财税执法和预算执行、管理活动中存在的不合法、不真实的问题，规范财政和税收管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效果的同时，重点抓好城市建设资金、交通建设资金、政府负债的审计调查。

通过审计表明，2005年我市本级预算执行和其他财政收支及财税政策执行情况良好。一是经济的持续稳步发展为财政收入的增长提供了良好的经济基础；二是国地税及财政部门通过强化税收征收管理，对税收应收尽收，同时继续加大稽查和清欠力度，开展税收专项整治，积极压欠陈欠税，效果明显，促进了税收收入的增长；三是基金费的增长对财政收入的增长起到了重要作用。2005年度财政收入超额完成计划任务。财政支出做到既保证重点，又兼顾一般，合理安排支出，突出支出重点，实现了当年度财政收支平衡，略有结余，财政运行质量良好。财政收支真实性、合法性总体情况良好，财政部门在优化财政支出结构，提高财政资金使用效益方面采取了积极的措施，取得了一定的成效，为促进我市经济和各项社会事业发展、保障社会稳定发挥了积极的作用。但是财政负担和债务风险依然存在，近几年来，虽然我市财政采取积极有效的措施，努力化解和规避财政潜在风险，财政运行质量有所提高，但因历史遗留问题等原因,我市财政在运行过程中仍存在一些的不容忽视的问题，如财政直接负债和间接负债数额大，财政负担重，部分财政资金外借等现实问题，在一定程度上影响着我市财政的运行质量。审计发现仍存在一些问题，如预算的编制、调整不规范，预算收入未及时入库，应纳入预算管理的的行政性收费等收入未纳入预算管理，违规为行政机关担保银行贷款等。延伸审计中也查出了一些部门、单位预算内外资金使用管理上仍存在不合规情况、收入未及时入库和未按规定解缴财政以及挪用专项资金等问题。对此，市政府十分重视，及时研究了处理意见。

　　结合同级财政审计，我局对2005年底我市政府负债和担保情况、城市建设负债、交通道路建设负债、教育负债以及土地拍卖金进行了专项审计和调查。结果表明，政府举债对改善投资环境、推动地方经济发展有着显著的成效。但在举债资金的管理上存在的一些情况和问题：一是举债资金规模较大。二是政府负债存在多头管理，债务不清，调控不力等问题。目前，除了财政部门管理一部分政府的内、外债外，还有大量债务体现在政府的其他部门，债务分散管理这种状况造成总债务规模不清，偿债能力不清，从而无法进行有效监测、调控。对土地拍卖金的审计表明，近年来我市积极推进土地有偿使用制度改革，进一步治理整顿土地市场秩序，规范土地出让金财政财务管理，土地出让金收入逐年提高，为城市建设积累了资金，促进了我市经济的增长。但是在土地出让金管理上也存在一些问题：一是我市土地拍卖金拖欠情况较为严重。二是由于上级有关规定不够完善及相关部门重视程度不够，目前土地出让金的核算还不够规范完善。审计针对问题提出了合理建议。

　　二、进一步深化经济责任审计

　　今年以来，我局继续认真贯彻中央“两办”关于经济责任审计的暂行规定和审计署提出的“积极稳妥，量力而行，提高质量，防范风险”的经济责任审计工作指导原则，从规范审计程序入手，严格执行《经济责任审计操作规范意见》规定的审计管理程序、操作程序和实施的内容、范围，进一步深化经济责任审计，结合镇财政决算审计，在“五个有无”上突出投资效益审计，把“加大有效投入、加快结构调整”纳入审计范围。

　　今年市经济责任审计领导小组共委托我局对20个部门、镇（区）和直属单位的领导干部进行任期经济责任审计，目前已完成审计项目15个（另有2个已基本完成）。在完善规范、提高质量、注重审计成果的宣传利用等方面，取得了一定成效。在加强审计力度，揭示问题的同时，有针对性提出完善制度、增强管理等合理化建议，充分发挥审计的服务功能。审计时发现，一些部门和单位在一些资产管理上不规范，手续还不完善，大量往来款项不及时清理，造成财政收支和家底反映不真实。主要有：一是虚增财政收入，收入不实。二是违反财政政策和私自返税，周城镇自行制订对企业的税收返还政策，变相返退税，违反国家财政政策，从财政收入中支付金峰水泥厂投资款137万元，这些做法不符合科学发展观的要求。较大地减少了镇财力，并有可能成为腐败的黑洞。三是财务制度执行不力，内控制度不严。市红十字会主办会计与出纳会计由一人兼二职。市第二人民医院私设收费项目，不能严格执行江苏省医疗药品收费标准；药房物资收、管、发由一人负责，经对账，库存与财务数据不符。市人民法院有80余万诉讼费不做收入；执行局履行款不及时入账，有公款私存情况。对于以上情况，已在职能范围内作出了处理，或提出了审计建议。

　　三、积极推进固定资产投资跟踪审计

　　继续遵照高清书记提出的关于“审计部门要高度重视固定资产投资审计，严把结算关、质量关，减少和防止国家建设资金的流失，提高建设资金的使用效率”的要求精神，认真贯彻落实《国家建设项目审计监督办法》，加强对财政性资金使用的监管力度。今年我局主要对技监局办公大楼、水利局防汛大楼和市人民医院急诊大楼进行了工程竣工决算审计，送审金额7350.27万元，核减1674. 47万元，平均核减率为22.78%，减少和防止财政资金的流失，提高建设资金的使用效率。

　　在继续做好工程决算审计的同时，稳步推进固定资产投资跟踪审计，加强对固定资产投资的全方位监督，要求有关审计人员一是掌握跟踪审计业务技术，二是要提高跟踪审计质量，打好跟踪审计的第一仗，为下一步全面开展打下基础。今年我局对市昆仑北路改造工程项目进行全过程跟踪审计，目前该项目审计也已基本结束。

四、扎实开展计算机辅助审计

随着社会发展，许多部门和单位都运用计算机进行记账，贮存数据和资料，面对大量的电子数据，开展和推行计算机辅助审计势在必行，为此，在去年的基础上，2006年度加强计算机辅助审计的探索和学习，扎实开展计算机辅助审计，要求每一业务科今年要有一个以上计算机审计案例，要把计算机审计纳入年终考核的内容，通过一年的努力，要扎实提高全局的计算机审计水平。

　　在今年同级审地税审计项目中，我局运用AO系统进行了计算机辅助审计，发现2005年度地税系统漏征5笔滞纳金，计1.77万元；同时在对房产税专项审计中，发现3家企业少缴房产税17.72万元。在对原第二人民医院和工商局的审计中，运用AO系统进行了计算机辅助审计，分别查出了超标准收费和少收滞纳金的问题。在审计署、厅征集AO系统审计专家经验的活动中，我局共上报6例专家经验，其中的“虚列一般预算支出审计”专家经验被审计署采用，并正在参加审计署的全国评比；“部门预算执行和预算指标差异分析”、“社会保险基金收缴情况审计”等2例专家经验被省厅采用。

　　五、认真开展省厅统一部署的专项资金审计

　　我局根据省厅的统一部署，今年开展对我市2005年度新型农村医疗保险基金、农村公路建设资金、第六期农业综合开发资金等专项资金以及光华化工有限公司使用四氯化碳作为化工助剂消费淘汰项目进行了审计。另对工商局和地税局的财政财务收支审计已基本结束。

对新型农村医疗保险基金的审计表明，2005年共筹集医疗保险基金1971.22万元，参保人数448067人，参保率86.5%，其中有32134人次获得了医疗补偿，支出1502.24万元，当年结余468.98万元。我市筹集的新型农村合作医疗保险基金都纳入了财政专户并实行收支两条线管理，各级财政补助资金都能及时足额到位，无截留或挪用现象；医疗补助费用支出符合江苏省新型农村合作医疗基金管理的各项规章制度，做到专款专用。存在问题主要是年底大病医疗补助个别乡镇发放户数较多，资金较分散。

对农村公路建设资金审计表明，2005年度我市较好地完成了农村公路建设计划任务，实际完成计划表上项目4条，完成建设规模34.9公里，完成总投资2938.97万元，为促进地方经济发展起到了积极的作用。市交通局和有关单位在项目建设和资金使用中能强化管理，提高了资金使用效益。但通过审计也发现有的项目完成后未能及时办理相关竣工决算的编制和审核手续, 上级补助资金和地方配套资金也未能足额到位。

　　对我市第六期农业综合开发资金审计（调查）表明，我市2003年至2005年农业综合开发，财政总投资1550万元，上级财政拨款及时到位，除个别项目外，本级财政安排和拨付上级财政拨款足额投入配套，资金使用基本真实、合规，项目建设任务基本完成。通过项目实施，进一步改善了农业基本生产条件和农村生态环境条件，对促进当地农业增效、农民增收等方面产生了一定的积极作用。但在有偿资金使用、个别项目工程实施内容等方面，还存在一些问题，审计问题提出了建议。

　　六、加强“人、法、技”建设

　　按照效能建设的要求，通过组织自查自纠，认真查找自身存在的问题和不足，结合审计工作实际，我局及时完善和制定了各项规章制度，加强学习，改进作风。按照建设廉洁高效、务实创新的服务型机关要求，落实整改，完善提高。

　　1．加强培训学习。把认真开展创建学习型机关相关活动作为提高干部职工队伍素质提高的突破口，完善学习制度，按照年初制定的政治理论和审计业务学习计划，认真组织学习培训。

　　2．加强制度建设。建立健全相关的内部管理制度，制订了《审计局审计人员行为规范》、《审计局内部综合考核办法》和《审计局影响机关行政效能行为责任追究的规定》，进一步规范机关干部的行为。用制度约束每个人的言行，继续严格执行工作日午间禁酒的规定，把日常工作都纳入考核内容。

　　3．加强审计队伍建设。要把提高审计人员的综合素质为目标，加强思想、道德方面的建设，进一步巩固审计局内部的和谐稳定。

　　4．加强廉政建设。严格执行审计署“八不准”和我局关于党风廉政建设的规定，要把树立审计形象当作我们的生命，对有损于审计形象的事与人要作坚决的斗争，决不姑息，并对照公务员法和局规章制度作严肃处理和责任追究。

　　2007年度工作打算：

　　1．继续强化预算执行监督，深化镇财政决算审计，进一步促进和加强财政管理、提高财政性资金使用效益。

　　2．根据市经济责任审计领导小组的安排，继续规范和实施领导干部经济责任审计，努力提高审计地位，促进和加强对干部的管理和监督。

　　3．进一步加大固定资产投资审计力度，减少和防止国家建设资金的流失，提高建设资金的使用效率。积极开展固定资产投资跟踪审计，加强对固定资产投资的全方位监督。

　　4．认真、全面、及时完成市委、政府以及上级审计机关交办的各项任务。

　　5．在审计质量上，严格执行审计署6号令的要求，努力提升我局审计质量和工作水平。

　　6．在审计方法上，要提高对计算机辅助审计的认识，加快审计信息化建设的步伐，努力提高利用计算机技术开展审计项目的比重。

　　7．在审计宣传上，要加强审计宣传力度，提高审计信息质量，努力提升审计影响和形象。同时要加强审计理论研讨，努力提高审计人员的审计理论水平。

　　8．在审计队伍建设上，一是要加强专业技术人才特别是计算机人才的引进和培养，二是要着力建设学习型审计机关，培养审计人员良好的学习习惯，树立终身学习的理念。三是要严格执行审计纪律，做到防微杜渐，扼止不良倾向的发生。

　　总之，要以机关行政效能建设活动为契机，以加强“人、法、技”建设为根本，带动我局各方面工作，力争高水平高质量运转，推进我市审计事业的健康发展。

二○○六年十一月二日

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