溧阳市人民政府

信息名称：溧阳市审计局2003年度工作总结
索引号：014143467/2008-00020
主题分类：其他体裁分类：其他组配分类：其他
公开方式：主动公开
文件编号：	发布机构：市审计局
产生日期：2003-11-01	发布日期：2008-06-18	废止日期：有效
内容概述：2003年度工作总结

溧阳市审计局2003年度工作总结

浏览次数：字号：〖大中小〗

溧阳市人民政府：

　　2003年，我局在溧阳市委、市政府和常州市局的正确领导下，坚持以“三个代表”重要思想为指导，认真学习贯彻党的十六大精神和十六届三中全会精神，紧紧围绕市委、政府的工作中心和目标任务，全面履行审计监督职能，坚持以提高审计质量为核心，以全面提高审计工作水平为目的，立规章、严督查，求真务实、开拓创新、扎扎实实为溧阳“力争两个率先，实现富民强市”服务，确保了全年各项工作的顺利完成，审计工作取得了显著成绩。目前已完成审计项目22个，查出违规金额5 1 78万元。审计处理后应上交财政308万元。为维护财经秩序，加强廉政建设，促进我市改革和经济发展作出了积极贡献。

一、强化预算执行监督，在促进和加强财政管理，提高财政性资金使用效益中发挥积极作用。

财政审计是审计的永恒主题。我局紧紧围绕全面摸清财政家底，规范财政和税收管理，提高财政资金运行质量，促进财政健康发展的审计目标，重点对预算执行情况、预算编制及调整规范程序、预算外资金及专项资金管理使用、财政家底、税征管理以及社会关注的焦点热点等问题进行了审计。

(一)同级财政审计

经审计，2002年溧阳市财政预算执行情况较好，实现了财政收支平衡，财政运行状况平稳，财政收入增长较为合理。2002年溧阳市实现财政收入88019万元，完成预算的101．76％，财政支出63313万元，完成预算的.67％，财政收入所占GDP比重为8.62％，比2001年7.07％提高了1.55％；实际可用财力633137万元，占财政收入比重7 1.93％，比2001年71.29％提高了0.64％。2002年溧阳市财政收入继续保持稳定增长，其中：中央级收入增长38.32％，地方级财政收入增长35.55％。溧阳市财政收入的增长主要依靠工商税收的增加，国地税收入税收增量集中于增值税、营业税、个人所得税，三种税增收9631万元，占财政收入增量23637万元的40.76％。2002年纳入预算管理的政府基金、社保基金、行政性收费、增加N-政收入11957万元，占财政收入增量23637万元的50.59％，对财政收入增长起到了主要影响。

同时，审计显示溧阳市财政在运行过程中，仍面临许多困难，主要表现在财政沉淀资金多，时间长、数额大，历史遗留问题难以解决，财政包袱仍然很重，财政资金缺口大，影响了财政资金的有效运行，财政潜在风险不容忽视。

针对市财政在预算执行和其他财政收支执行中存在的问题，我们提出了七条审计建议：如建议人大进一步完善、规范预算调整制度，明确结算调整范围、内容；建议加强对财政专项资金的使用管理，防止财政资金流失；建议市政府尽快使污水处理费纳入财政管理；建议市财政调整对已改制企业的技改投入，使财政资金得到有效合理使用。这次同级财政审计内容丰富、有深度、有力度，市人大常委会听取汇报后，高度赞扬了我局实事求是的精神。

(二)镇财政审计

镇财政决算审计以依法规范镇级政府财政行为，促进用好上级财政专项补助资金为目标，核实财政财务收支真实性，揭露财政收支中的违纪违规问题。近几年，市政府对乡镇财政体制进行了改革，并设立了镇级金库，乡镇政府对财政资金的调控权、自主权加大，所以加强对乡镇财政决算审计显得更为重要。今年我局实施了对昆仑经济开发区、周城镇、上黄镇、前马镇政府2002年度财政决算的审计。通过审计，发现乡镇财政收支及其管理中存在一些的问题：收支挂帐、虚收虚支等任意调节行为比较严重，忽视财政支出管理，费用开支失控，特别是招待费用过多，造成

支出过度膨胀；往来款项长期挂帐，不及时清理；现金管理不严，存在白条支出的现象。针对审计存在的问题，提出了相关的意见和建议。

在对市经济开发区的财政财务收支审计中，围绕财政财务核算规范、固定资产管理等管理中的薄弱环节提出了6条建议，区主要领导高度重视，立即要求相关部门拿出整改意见，他认为这次审计使开发区在财政财务管理上有了及时的、很大的启示。

二、积极稳妥推行领导干部经济责任审计，在加强对干部的管理和监督中发挥作用。

至10月份，我局已完成经济责任审计14个，在审项目3个。

(一)进一步加强项目管理，明确审计目标

一月份，五部局在审计局召开了联席会议，会议听取了我局主要领导关于2002年度经济责任审计工作开展情况的汇报，对如何正确评价领导干部的经济责任，正确利用经济责任审计成果和进一步规范审计行为进行了认真的探讨。明确项目任务的基础上，强调要在实践中注重抓好四个方面的工作：一是加强宣传，使市管领导干部和人民群众都认识到开展经济责任审计是干部管理的一项重要工作；二是突出审计重点，规范审计程序，提高审计质量，依法强化对权力的制约和监督；三审计部门要坚持原则，敢于碰硬，客观公正，要对审计对象负责，对市委、市政府负责；四是纪检、监督部门和组织、人事部门，要注重审计成果的运用，加强市属部门的班子建设，充分发挥经济责任审计的作用。根据联席会议精神，我们制定了《经济责任审计操作规范意见》统一规定了审计的管理程序、操作程序和实施的内容、范围。

九月份，市经济责任审计领导小组又召开联席会议，会议认真分析了开展经济责任审计工作形势，就进一步完善措施进行了讨论。市委副书记崔国伟同志认为我局在经济责任审计工作中主动性强、进度较快；审计程序规范、方法得当；审计质量高，成效明显；审计作风好。组织部长方国强同志说：通过审计揭露的问题，使我们听到了平时听不到的情况。这次会议进一步明确了经济责任审计的重点，要求审计部门要更及时地汇报审计中发现的问题；要推行审计公示制度。

根据这次会议精神，我们在新的项目中已试行了经济责任审计进点公示。

(三)在经济责任审计中坚持审计的基本职能，为被审计单位完善管理服务。

对部分乡镇原领导经济责任审计时发现，乡镇行政事业单位在固定资产和票据的管理上不完善。一是对固定资产的管理不重视，主要表现在固定资产购建不入帐，特别是办公楼、汽车等，购建时直接列支，造成帐面反映乡镇的家底不实，有的虽已入帐，但又不建立管理台账，不便于管理，容易造成资产流失；二是一些乡镇行政事业单位的票据管理不规范，没有建立相应的票据印制、领取、使用、核销、结存的管理制度，存在一定的漏洞。针对这些情况，审计向有关乡镇提出完善制度、加强管理的建议。

在对供销社法人代表审计中对该单位未按规定使用核算政府拨入解困资金的违纪问题予以严肃揭露，并作出了审计处理决定。充分体现了审计监督的客观公正和严肃性。在审计过程中，帮助市供销合作总社理清了家底，发现了管理上的一些薄弱环节，并针对问题，就进一步深化企业改制，改进下属单位会计基础工作及企业离退休人员医药费等问题，提出了三条审计建议，受到市供销合作总社的欢迎与采纳。

在对旅游局原领导的经济责任审计中，我们根据审计资料分析了旅游事业发展费征集不足的原因：一、征集力度相对不大，经查我市很大一部分旅游企业没有主动计交市旅游事业发展费，主要原因是相关征管部门宣传力度小、措施不得力造成。二、征集范围相对不广；据不完全统计，我市应属市旅游事业发展费征收范围的旅游企业不下五、六十家(仅天目湖旅游度假区就有三十多家)，实际仅开征了十多家，主要原因为征集企业有市旅游局制定，而市旅游局仅是对开征一直较规范的市天目湖旅游度假区及个别市属星级宾馆进行了征收。客观上也不能体现公开、公平的征集原则。三、征集金额相对较小；审计查证的2002年度通过市地税局实际征收的市旅游事业发展费仅六十多万元，与我市旅游事业的发展状况很不适应。客观原因是我市旅游企业的现有情况造成，主观上上述原因也使得征集金额偏少。针对上述情况，我们在审计报告中提出了审计建议，要求市旅游局切实执行溧政发[2002]43号市政府关于《溧阳市旅游事业发展费征集管理暂行办法》。积极争取市委、市政府及上级政府、旅游部门的大力支持，会同并要求市地税、市财政、市物价等部门做好征收、管理、使用工作。为做好、做大、做强溧阳旅游经济，打造溧阳品牌积聚资金。

在对《溧阳日报》社主要领导的经济责任审计中，查出一下属企业，无经营活动“靠吃”报社，供养家属等问题，引起了市领导的高度重视，要求报社根据审计建议，从快改制。

三、严防工程建设高估冒算，在加强固定资产投资审计中加大力度。

近年来，我市固定资产投资规模较大，且财政性资金及机关事业单位投入资金占相当比重，今年不少项目进入竣工决算阶段。我局为了认真贯彻落实江苏省和常州市《国家建设项目审计监督办法》，加强对财政性资金使用的监管力度，对市卫生局办公楼、溧阳报社办公楼、公安局11O指挥中心、职教中心新校区、水利局北河工程等五个重点工程项目进行立项审计，由于我局基建审计力量薄弱，借用了一部分中介机构人员参与计划项目审计。到目前为止，卫生局办公楼和公安局110指挥中心已经审计结束。工程造价送审金额7675.98万元，审计审定金额为5959.8万元，核减金额1716.18万元，核减率22.4％。

报社办公楼送审金额1552.49万元，职教中心送审金额320O万元，正在审计中，预计11月中旬结束，水利局北河工程项目由于不具备审计条件，尚未进行。

在工程竣工决算审计过程中，除了对工程造价进行把关，还对项目建设管理加强了审计力度。通过今年竣工决算审计发现，建设单位在项目建设管理中还存在许多不规范现象，一是项目超概算超投资明显，如卫生局批准投资650万元，批准建筑面积60OO平方米，实际审定总投资2285.3万元，超过批准投资2.5倍，实际建筑面积960O平方米，超过批准数的60％。二是工程未能全部纳入招投标管理，如公安大楼10O0多万的装饰工程未经过招投标，而是通过补充协议形式确定施工单位。三是普遍存在施工单位总承包后，多个包工头通过各种关系介入工程施工，增加了工程管理的难度。

　　四、抓住热点、突出重点、努力提升审计层次，在加快发展中当好市委、政府参谋助手。

(一)重点监督城建资金使用、管理，促进市政建设规范化管理

今年上半年，我们对规划局、城管局、建设局三个部门的涉及城市建设资金的收、支、管理进行了全面审计，审计中对2002年度完成的道路、环卫、园林绿化、城市监察等主要项目逐项追踪检查，分析资金使用的合理性。指出了市政建设管理及资金核算的规范方面，还有待完善改进的地方，如城市建设工程竣工后如何交付使用，由谁承担管理职责等，没有明确的移交手续和制度规定，由此会产生一些工程后期的推诿事项，尤其是道路工程完工后交通管理问题，可能为造福于民的“民心”工程带来负面影响；在城建资金收支核算方面，会计信息反映不够及时、清晰与完整、规范，特别是有的单位采用计算机进行城建资金会计核算时，计算机运行尚未调试正常，就将手工帐“甩掉”，一定程度上影响城建资金收支管理效率，不利于领导及相关部门及时正确地掌握信息和科学决策。针对这些问题，提请相关职能部门应予以充分重视，研究制订措施，尽快改进完善，让来之不易的城建资金更好地发挥使用效果。

(二)开展十户重点企业税源调查，分析企业发展后劲。

我们对江苏上上电缆集团等1O户重点工业企业审计调查表明，2002年10户重点工业企业实现工业总产值212279.53万元，销售收入207348.71万元、利润总额7552.87万元，应交税金14919.48万元，其中：国税(增值税)7566.87万元，地税7352.75万元，2003年经预测分析可实现税金17601万元，比上年应交数增长l7.97％，其中：国税9838.67万元，比上年应交数增长30.02％，增税7762.33万元，比上年应交数增长5.57％，从而看出，国税增长速度超过地税，主要是企业生产规模的扩张，与盈利能力不能同步，由于企业盈利水平不强影响地税税源增长缓慢，对此我局提出重点扶持企业增加投入加大技术创新力度，开展创优质名牌产品的活动，以提高企业的经济效益，培养新的税源增长点。

(三)根据政府交办，对市经济开发区肇庄自然村财务进行审计，在缓和群众情绪中发挥了作用。

今年该村群众为土地征用、村干部腐败等问题，多次集体上访。市政府根据群众要求，安排我局对该村十年来的村财务账进行审计。我局组成了6个人的审计组，为期2个多月，进行了详细的审计。审计过程中，审计组多次征求群众代表意见，对他们提出的问题逐一落实。审计组踏实的工作作风得到了村民的好评，在一定程度上缓和了群众与政府的对立情绪。

在对溧阳市经济开发区管委会肇庄自然村1993年至2002年财务收支情况的审计中，查出了该村财务制度不健全，会计人员业务水平低下，收入不入帐，挪用公款等问题，经审计，肇庄村存在收入不入账情况：1996年落户款2000元，1999年农转非收入8000元。延伸审计中，原马垫乡新庄村农转非收入10000元也末入帐。审计发现挪用公款情况也较为严重，1 997年肇庄村借给个人20万元搞经营，到2000年才入帐反映。违规报销情况普遍，原始凭证有部分为白条或收款收据，工程项目无预决算，村干部违规装电话、配手机，招待费支出数额大，2002年达1O.3万元，日期不同发票连号的招待费支出多达8万余元。承包合同执行不力，经查村有关承包合同执行情况，发现承包人拖欠承包费等情况严重，1997年至2002年城北金属构件厂等应上交村承包费20.75万元、力资3.6万元，而实际上交承包费O.13万元、力资0.2万元。以上有关情况已移交市纪委作进一步处理，市纪委已立案，村正、副书记均被免职。

目前，我局正积极配合开发区管委会继续开展工作。

五、继续加强审计队伍建设，倡导良好学风，在营造团结和谐、积极进取的良好氛围中推动审计事业的发展。

(一)以“五好”班子的要求，加强党组自身建设。局党组以“理论学习好、精神状态好、团结协作好、勤政廉洁好、工作实绩好”为标准，认真贯彻民主集中制原则，做到工作上相互支持，分工不分家，思想上相互帮助，生活上相互关心，相互尊重，相互谦让，心往一处想，劲往一处使。党组成员之间经常沟通思想，交流情况，努力提高自身修养，正确对待“名”和“利”，注重培养自身的人格力量，当好表率，把个人的力量凝聚成为党和人民的事业共同奋斗的巨大合力。其次抓好内外团结，大力提倡团结协作、和衷共济干事业、风雨同舟齐拼搏的良好风气，把团结就是力量这首歌唱响，视团结为生命。搞好团结，经常组织各种活动凝聚人心，注意随时化解每个人的思想纠葛和各种矛盾，争创文明单位，真心把审计建设成为高度统一、团结一致的坚强的战斗集体。

(二)抓考核、搞竞赛，引导树立爱岗尽职、自觉奉献的敬业精神。我们在业务和精神文明上制订了内容详细的考核办法，并开展审计工作竞赛活动，促进审计工作的提升，主要内容：1．审计项目完成；2．审计决定执行；3．违纪违规金额处理和收缴入库；4．发现、揭露大案、要案线索； 5．业务文书、档案质量；6．撰写发表论文、信息；7．科研成果，特别是经济责任审计工作研究和探索；8．执行审计署制订的廉洁从审“八不准’’规定；9．团

结协作、执行各项制度，年底组织评比。通过这些措施，努力营造团结向上，积极进取，争先创优的良好氛围。

(四)立制度、促学习、全面提高审计人员素质。

我局确立了每月集中学习一次的学习制度，年初制订了全年学习计划，政治学习与业务学习并重。在政治学习上，重点是以实践“三个代表’’为主题，突出抓好审计形象教育，维护局与审计人员的良好形象。在业务学习上，从培养审计复合型人才为目标，由各科业务骨干讲解专业审计，如经济责任审计、镇财政审计等，力争通过这种途径，使每个审计人员能胜任每项专项审计：提高审计人员的战斗力。

为提高审计人员的层次，我局鼓励审计人员参加学历学习和参加资格考试。今年又有两名年青同志开始了本科学历学习，一名同志参加了在职研究生学习。1O名同志参加了今年的高级审计师资格考试。

今年各项审计工作在全体审计人员的努力下，取得了较好的成绩。但是对照审计发展的形势，我们还有不足。2004年，在审计业务上，我局要逐步加大效益审计的比重，逐步加大专项审计调查的比重；在审计队伍建设上，要着力建设学习型审计机关，培养审计人员良好的学习习惯，树立终身学习的理念。以加强“人、法、技”建设为根本，带动我局各方面工作，力争高水平高质量运转，推进我市审计事业的发展。

二○○三年十一月一日

【打印本页】

【关闭窗口】