溧阳市人民政府

信息名称：溧阳市审计局2008年度工作总结
索引号：014143467/2008-00022
主题分类：其他体裁分类：其他组配分类：其他
公开方式：主动公开
文件编号：	发布机构：市审计局
产生日期：2008-12-01	发布日期：2008-12-01	废止日期：有效
内容概述：2008年度工作总结

溧阳市审计局2008年度工作总结

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溧阳市人民政府：

今年以来，我局在市委、市政府和上级审计机关的领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实党的“十七大”精神，紧紧围绕市委、政府的工作中心，按照“全面审计，突出重点”的方针，坚持监督与服务并重，着力提高审计质量和水平，着力加强审计队伍建设和信息化建设，着力提升审计地位和服务形象，努力构建和谐、积极、务实、文明的审计新局面。今年我局已完成审计项目36个，其中市政府交办15个，上级审计机关安排9个。为维护财经秩序，加强廉政建设，促进我市改革和经济发展做出了积极贡献。

　　一、继续深化同级财政审计，促进规范财政资金分配

我局加大了同级财政审计的力度，在深化上下功夫，在创新上做文章，坚持以规范预算管理、提高财政资金使用效益为目标，以预算执行为主线，以财政支出为重点，着重对5家一级部门预算单位进行了延伸审计，同时确定了6个专题审计调查项目，从六个方面揭示了预算执行、部门预算执行、土地拍卖金、两大开发区负债、慈善募捐资金、物业维修资金等14个问题，提出审计建议19条，提交的审计结果报告和工作报告得到市政府和市人大的高度重视。

　　今年同级财政审计重点做好了两个方面的工作：一是摸清财政家底，加强对部门预算执行情况审计。审计结果表明，2007年我市国民经济持续、快速发展，财政收入保持连年较高增幅，我市实现国内生产总值比上年增长22.48%，实现财政收入较去年增长58.37%，财政收入占国内生产总值的比重为16.59%，比上年的12.83%上升3.76%，财政收入增长率比常州市高8.92个百分点、比金坛高23.47个百分点，财政收入在高基数高增幅平台上继续保持了较高的增幅。收入预算执行较好的主要原因是全市上下贯彻落实市委、市政府“又好又快”发展方针，突出“三提升一实现”工作主题，扎实开展工作，提升经济发展水平；财税部门继续认真贯彻执行促进经济发展的各项财税政策，引导资源优化配置和产业结构调整，促使我市经济协调发展，进一步培育和壮大财源基础；财税部门严格执行税收和收费政策，继续加强征管力度，改善征收手段，规范税收秩序，努力做到依法治税，应收尽收；基金收入大幅增长也对财政收入增长发挥了重要作用。审计也发现财政预算执行中的一些问题：如收入预算编制、调整未反映本级与镇区级，有部分支出项目未编入预算，部分预算收入未及时入库，部分预算支出不规范、未按实际拨款数作为财政支出列报，预算调整未履行报批手续等。

　　二是结合同级财政审计，抓好六个专题审计调查。年初我局针对目前全市的重点、热点问题，确定了土地拍卖金、物业维修资金、两大开发区负债、慈善资金、农业专项资金以及教育、城建、交通负债情况等六大审计调查专题。对土地拍卖金的调查表明，近年来我市积极推进土地有偿使用制度改革，进一步治理整顿土地市场秩序，规范土地出让金财政财务管理，为城市建设积累了一定的资金，对城市发展、基础设施建设和房地产投资的良性发展起到了积极的作用。但是审计也发现土地出让金拖欠情况较为严重，既给土地征用和收储工作带来很大的负面影响，又增加了成本支出。对两大开发区负债调查表明，两大开发区的偿还能力大都建立在外借资金、应收土地款、潜在土地收益及其他资产性收益完全收回和实现的基础上，如果不能在短期内这些能力转化为现实收益，则两大开发区偿债资金缺口还将更大，调度资金能力和偿债能力将更弱；另外两大开发区正处于开发建设过程中，负债规模还将有所扩大，而主要依靠土地收益来抵偿负债，受宏观调控的影响较大，更增加了偿还负债的难度，因此两大开发区难以短期内消化负债。从长远看，由于负债规模大，两大开发区土地以工业用地为主，土地收益远不能弥补建设开发成本，建设开发难以实现真正意义上的盈利，所以偿还政府负债今后将要依靠镇财政财力予以解决，但从两镇现有财力和将来财力来看，两大开发区面临的偿债压力仍很大，今后有可能将增加市级财政的压力。对物业维修资金的调查表明，目前物业资金运行较为规范安全，同时资金也实现了保值增值。但在延伸审计中发现，部分房地产开发企业在执行物业维修资金收缴过程中，仍存在一些问题：一是收费政策不统一，开发商存在少收少缴情况；二是物业维修资金滞留企业，长期被无偿占用。针对上述问题，审计提出了一系列规范资金管理、防范负债风险、提高资金使用效益等方面的建议。审计专题调查所提出的问题和建议，得到了市政府的高度重视，韩市长专门作出批示，要求有关部门立即认真研究整改应对措施并将听取汇报。

　　二、稳步深化经济责任审计，促进领导干部依法履行职责

　　今年以来，我局继续认真贯彻中央“两办”关于经济责任审计的暂行规定和审计署提出的“积极稳妥，量力而行，提高质量，防范风险”的经济责任审计工作指导原则，从规范审计程序入手，严格执行《经济责任审计操作规范意见》规定的审计管理程序、操作程序和实施的内容、范围，积极探索经济责任审计的考核指标体系，统一和规范审计报告的内容和格式，进一步深化经济责任审计。

　　今年市经济责任审计领导小组共委托我局对15个部门、镇（区）和直属单位的领导干部进行任期经济责任审计。审计中发现，一些部门和单位预算执行不规范,比如收支挂账、白条报销以及部分收入未纳入预算外专户管理等，并及时将审计中发现的收费站原站长个人的违纪违规问题，移交市纪检委进行处理。在加强审计力度，揭示问题的同时，有针对性的提出完善制度、增强管理等合理化建议，充分发挥审计的服务功能。同时，在完善规范、提高质量、注重审计成果的宣传利用等方面，取得了一定成效。

　　三、继续开展固定资产投资跟踪审计，促进提高投资效益

　　今年我局继续遵照高清书记提出的关于“审计部门要高度重视固定资产投资审计，严把结算关、质量关，减少和防止国家建设资金的流失，提高建设资金的使用效率”的要求精神，认真贯彻落实《国家建设项目审计监督办法》，加强对财政性资金使用的监管力度。我局主要对水西新四军纪念馆、溧戴路等项目进行了工程竣工决算审计，平均核减率为6.71%，减少和防止财政资金的流失，提高了建设资金的使用效率。

　　在继续做好工程决算审计的同时，大力推进固定资产投资跟踪审计，加强对固定资产投资的全方位监督。我局对昆仑南路、凤凰路、凤凰东桥、凤凰西桥等7个市政改造工程和市文化中心建设工程等项目进行全过程跟踪审计，并对竣工决算进行了审计，平均核减率为12.73%。

　　四、加强审计信息化建设，促进提升审计工作质量

　　今年我局结合上级审计机关的要求，把加强审计信息化建设和推行计算机辅助审计当作今年工作的重心，并以此为契机，全面提升审计工作质量，大力加强审计机关效能建设水平，以适应目前经济社会信息化发展的要求。一是完善审计信息化建设的考核办法和制度。年初在现有考核办法的基础上，配套制定了《信息化建设奖励办法》，以激励审计人员多出成果，今年已有2篇论文和1篇信息被国家级审计网站采用，3篇论文和2篇信息被《江苏审计》采用；二是强力推进现场审计实施系统（AO）的应用，基本完成省厅“双百”要求，即100%的审计业务人员、100%的审计项目运用AO进行审计，并积极转化成果，撰写了“地税审计案例”，已上报省厅进行评比；三是积极进行了信息系统审计的探索，今年在对我市两所市属重点医院的审计过程中，全面开展了医院信息系统审计工作，并取得了初步成效；四是初步部署安装、试用OA审计管理系统，使我局的管理水平和业务审计技能上一个新的台阶；五是加强审计人才的培训，继续开展“冬训”工作，不断提高审计干部计算机应用水平，并又选派了一名同志参加常州中级班培训，并顺利通过了审计署计算机中级考试。

　　五、认真开展省厅统一部署的涉农、捐款专项资金审计，促进和谐社会建设

　　我局根据省厅的统一部署，今年开展对我市2007年度农民健康工程、农村环境整治工程、农村文化建设工程、农村教育培训工程和农村道路通达工程等农村新五件实事的专项资金审计项目和财政支农资金、农村义务教育阶段中小学公用经费专项审计调查，并及时调整计划、安排人员，开展雪灾资金和抗震救灾捐款资金的审计工作。对农民健康工程专项资金的审计表明，我市农民健康工程专项资金主要为新型农村合作医疗基金，我市制定了具体管理办法，资金管理、使用合规，但存在基金累计结余过大，乡镇医疗补助手续不全等问题；对全市农村教育培训工程专项资金的审计表明, 教育部门在项目管理和资金使用上较为规范，但在培训操作环节和项目资金的监管上还存在一些不规范行为；对农村道路通达工程专项资金的审计表明，我市较好地完成了农村公路建设计划任务，为促进地方经济的发展起到了积极作用。但通过审计发现项目完成后未能及时办理相关竣工决算的编制和审核手续。针对上述审计反映的问题，提出了专项资金计划安排、管理、监督和项目管理方面的一系列审计建议。

　　六、开展专案和专项审计，促进提高审计监督效能

　　根据市政府安排，为配合中国水务对我市自来水公司的整体并购，我局派出审计组对市自来水公司的资产负债情况进行了全面清查，通过清查摸清了家底，为自来水公司的顺利并购打下了良好的基础。

根据市纪委安排，我局积极参与了对江苏天目湖集团有限公司的专案审计，对该公司以及溧阳天目湖天旅建设发展有限公司、溧阳天目湖天农农业发展有限公司等3单位2004年－2008年6月间的7个银行账号和服务收据进行核对销号，对天目湖镇中心、沙新、桂林、中西、大山五个农民新村开发、安置、销售情况进行了查核。经过1个多月的辛勤工作，在与市反贪局相互配合下，查明该公司会计及拆迁人员侵占巨额国家财产的犯罪事实，目前该案件正在审理之中。

　　与此同时，市纪委、农工办和我局还联合组织实施了农村财务专项检查，共对10个村的2007年－2008年9月间的村级资金管理、使用情况进行了重点检查，为深入推进农村基层党风廉政建设和社会主义新农村建设，进一步加强我市农村财务规范化管理做出了应有的贡献。

　　七、加强内部审计工作，促进改善内部管理

　　在对去年的内审工作进行总结的基础上，制订了2008年度内审工作计划，召开了内审工作会议，交流内审工作经验。结合我市目前内审工作的实际，组织内审人员进行了业务后续培训，共有158名内审人员获得了内部审计人员资格证书。通过培训内审人员业务水平和工作能力得到了进一步的提高，进一步发挥了内部审计职能的作用，促进了行政事业单位和乡镇的财政财务管理工作。

　　八、全面推进机关效能建设，促进提高审计队伍形象

　　按照效能建设的要求，通过组织自查自纠，认真查找自身存在的问题和不足，结合审计工作实际，我局及时完善和制定了各项规章制度，加强学习，改进作风。按照建设廉洁高效、务实创新的服务型机关要求，落实整改，完善提高。

　　1．抓好局党组班子建设。认真贯彻党的民主集中制，一是坚持重大问题，都经集体讨论决定；二是正确实施分工负责制，根据每个成员的特点和特长，进行合理分工，充分发挥班子的整体功能；三是注重搞好班子的团结，班子成员之间坦诚相待、相互补充，倡导不说不利于团结的话，不做不利于团结的事。班子成员都能从工作和班子建设的大局出发，相互关心、相互支持、相互信任。在连续五年被市委、市政府评为“好班子”的基础上，今年继续争创“好班子”。

　　2．加强政治理论和审计业务学习。把认真开展创建学习型机关相关活动作为提高干部职工队伍素质提高的突破口，完善学习制度，按照制定的政治理论和审计业务学习计划，认真组织学习培训。

　　3．加强廉政建设，进一步树立审计形象。严格执行审计署“八不准”和我局关于党风廉政建设的规定，要把树立审计形象当作我们的生命，对有损于审计形象的事与人要作坚决的斗争，决不姑息，并对照公务员法和局规章制度作严肃处理和责任追究。

　　4．加强审计人员的行为规范。按照温家宝总理提出的“依法、形象、质量、文明”开展各项工作，严格执行局制订的《审计局审计人员行为规范》、《审计局内部综合考核办法》和《审计局影响机关行政效能行为责任追究的规定》，进一步规范机关干部的行为，要把提高审计人员的综合素质为目标，加强思想、道德方面的建设，进一步巩固审计局内部的和谐稳定。

　　2009年度工作打算：

　　2009年度我们将认真贯彻落实党的十七大报告精神，坚持以科学发展观为统领，贯彻“全面审计、突出重点”的方针，全面监督财政财务收支的真实、合法、效益，切实转变审计理念，创新审计方法，加大查处重大违法违纪问题和经济犯罪力度，加大民生工程的审计力度，加大效益审计力度，推进社会主义经济建设、政治建设、文化建设和社会建设，切实提高审计工作的质量和水平，努力实现审计工作的科学发展、和谐发展。现提出2009年的审计工作思路如下：

　　1. 加强政治理论和业务学习，搞好审计队伍建设。坚持用邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观武装头脑。一是要着力建设学习型审计机关，培养审计人员良好的学习习惯，树立终身学习的理念。二是要加强专业技术人才特别是计算机人才的引进和培养，三是要严格执行审计纪律，做到防微杜渐，扼止不良倾向的发生。

　　2．继续强化预算执行监督，深化镇财政决算审计，进一步促进和加强财政管理、提高财政性资金使用效益。

　　3．根据市经济责任审计领导小组的安排，继续规范和实施领导干部经济责任审计，努力提高审计地位，促进和加强对干部的管理和监督。

　　4．进一步加大固定资产投资审计力度，减少和防止国家建设资金的流失，提高建设资金的使用效率。积极开展固定资产投资跟踪审计，加强对固定资产投资的全方位监督。

　　5．认真、全面、及时完成市委、政府以及上级审计机关交办的各项任务。

　　6．在审计质量上，严格执行审计署6号令的要求，努力提升我局审计质量和工作水平。在审计方法上，严格执行AO审计的“两个100%”，全面部署、使用OA审计管理系统和财政联网审计系统。在审计宣传上，要加强审计宣传力度，提高审计信息质量，努力提升审计影响和形象。同时要加强审计理论研讨，努力提高审计人员的审计理论水平。在审计队伍建设上，一是要加强专业技术人才特别是计算机人才的引进和培养，二是要着力建设学习型审计机关，培养审计人员良好的学习习惯，树立终身学习的理念。三是要严格执行审计纪律，做到防微杜渐，扼止不良倾向的发生。

　　总之，要以机关行政效能建设活动为契机，以加强“人、法、技”建设为根本，带动我局各方面工作，力争高水平高质量运转，推进我市审计事业的健康发展。

二○○八年十一月七日

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