溧阳市人民政府

信息名称：溧阳市审计局2009年度工作总结
索引号：014143467/2009-00012
主题分类：其他体裁分类：其他组配分类：其他
公开方式：主动公开
文件编号：	发布机构：市审计局
产生日期：2009-11-20	发布日期：2009-11-20	废止日期：有效
内容概述：2009年度审计工作总结

溧阳市审计局2009年度工作总结

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溧阳市人民政府：　　

　　我局在市委、市政府和上级审计机关的领导下，围绕“全力保增长，全面促发展”这一主题，深入贯彻落实科学发展观，牢升审计地位和服务形象，提高审计质量和水平，加强审计队伍建设和信息化建设，提高计算机审计水平，完善审计业绩考核，充分调动广大审计人员的积极性，为地方经济发展站好岗、把好门，充分发挥审计在保障经济社会健康运行中的“免疫系统”功能。今年我局完成审计项目38个。为维护财经秩序，加强廉政建设，为我市经济又好又快发展做出了应有的贡献。现将今年工作的开展情况汇报如下：

　　一、全面开展深入学习实践科学发展观活动，树立科学的审计理念，提高审计效率

　　2009年度，按照省委、常州市委和溧阳市委的有关深入学习实践科学发展观活动的部署和要求，我局党组紧密结合实际，精心组织安排、扎实抓好了每个阶段每个环节的工作，使整个学习实践活动进展顺利，主题突出、效果明显。我局在活动中“以科学发展领航,为经济社会发展护航”为主题，以“适应审计转型，树立科学理念，发挥‘免疫系统’功能”为实践载体，严格按照《市委关于开展深入学习实践科学发展观活动实施方案》，保质保量地完成了学习调研、分析检查、整改落实三个阶段规定的工作环节。在整个学习实践活动中，局党组高度重视，市委指导组有力指导，26名全体党员积极参与，广大群众有效监督，使我局学习实践活动组织发动深入、学习培训扎实、边查边改初见成效，有力地促进了党员干部的思想作风建设、促进了审计业务工作的协调发展，收到了良好的效果。在整个活动期间，中心组进行了6次学习，举办讲座和报告会两场，组织学习交流会和讨论活动6次，26人次参加了解放思想大讨论活动，确定调研课题两个，完成调研报告两篇。

　　结合学习实践活动，根据市委的统一安排，我局全面开展了建设“效率溧阳”活动，认真学习了市委有关建设“效率溧阳”的精神，把工作重点放在了两个方面：一是规范行政处罚自由裁量权。严格执行新制定的《溧阳市审计局行政处罚自由裁量权指导标准（试行）》，坚持教育提醒为主，按法律法规规定的处罚下限处理。取证材料先由综合科进行复核，再由局业务会议决定。二是“素质提升”工程。苦练应知应会基本功，提高审计效率，我们把建设“效率溧阳”的活动，与上级审计机关提出的“绩效审计推进年”，“计算机辅助审计提升年”活动结合起来，与局2009年度学习计划结合起来。一要加强审计流程控制，提高审计效率。要求被审计单位加强配合，要求审计组成员之间加强沟通，提高项目审计效率。二要加强基本功培训。我局邀请了上级审计机关有绩效审计经验的同志，介绍了绩效审计的内容和做法，促进了我局审计人员的思想解放。我局部署开展计算机审计AO认证培训工作，借学习实践科学发展观和建设“效率溧阳”活动的机遇，激发了审计人员的学习热情，提升了工作技能。

　　二、审计工作情况

　　（一）认真抓好同级财政审计工作，最大限度的放大同级审功能

　　今年同级财政审计工作以促进规范预算管理，提高财政绩效水平，完善公共财政体制，促进加强部门预算管理，深化部门预算改革，提高财政资金使用效益为目标，从摸家底、排财源、找问题、提建议上下功夫，以便把财政家底摸得更清，把政府债务了解得更透。通过审计表明，2008年我市财政收入有以下特点：一是财政收入继续保持较高的增长，但较上年有较大回落。二是重点企业支撑作用仍然突出，但增长乏力有所体现。2008年我市财政支出结构逐步优化。从支出增长情况看, 2008年加大了对环境保护、农林水事务、社会保障和就业、医疗卫生等方面的投入。审计也发现了财政预算执行中的一些问题：如部分预算项目编制内容过粗，在科学技术、文化支出、办案补助等支出预算未落实到具体项目；行政事业性收费支出、专项支出、征收经费等仍采取直接列支办法，预算草案、调整决议中未予反映；追加、调减支出，在年底一次性报批调整，没有细化到预算科目；部分指标未及时下达；部分预算收入未及时入库等问题。

　　在做好预算执行审计的同时，抓好了四个专题审计调查。年初我局针对目前全市的重点、热点问题，确定了土地拍卖金、两大开发区负债、中小企业融资担保机构情况以及教育、城建、交通负债情况等四大审计调查专题。对土地拍卖金的审计调查，分析了开发商拖欠土地出让金的主要原因：一是去年下半年金融寒流以来商品房持续滞销，开发商资金回笼慢，不能满足后续出让金支付要求；二是银行对于房地产贷款政策趋紧，开发商获得银行贷款困难；三是因宏观形势的不断趋紧，商品房价格却相对回落，开发商寻找合作伙伴的难度加大。对两大开发区负债调查表明，两大开发区在负债管理、资金管理、内部管理方面较以前有了明显好转，但我们发现有些问题仍未得到有效改善，主要有：一是两大开发区债权、债务分布分散，两镇政府尚不能通过财政对政府负债进行有效归口管理，其负债规模及债权情况难以从总体上把握和控制，有关负债信息缺乏及时性，不便于镇政府、镇财政对负债进行动态管理；二是两大开发区负责开发建设的各运作公司普遍存在财务核算不规范的问题；三是两大开发区普遍存在对应收款项催收力度不够的问题；四是两大开发区举借债务、偿还债务缺乏整体规划，负债管理具有一定的盲目性。对中小企业融资担保机构审计调查发现，我市目前担保机构存在以下问题：一是国有担保机构行政干预较多，业务独立性受影响；二是部分担保业务操作不规范，反担保措施不到位；三是超比例为企业信用担保，抗风险能力较弱；四是担保机构缺乏从事担保业务相关专业人才；五是担保行业法律法规尚不健全。针对调查中发现的问题，审计及时提出了七项建设性建议和措施。2009年8月，市政府根据审计建议出台了《溧阳市工业企业信用担保基金管理办法》，对市工业企业信用担保基金业务操作与管理进行了规范。

　　（二）深化经济责任审计工作，规范审计程序，扩大审计成果

　　今年完成市经济责任审计领导小组委托的15个部门、镇（区）和直属单位的领导干部任期经济责任审计项目。今年经济责任审计工作的重点是关注领导干部任期内财经法纪的执行、重大经济决策、事业投入及发展、财政资金管理和使用效益、行政效能建设以及领导干部遵守与财务收支相关的廉政规定等情况，着重从规范审计程序、完善审计评价体系、显现审计成果着手。一是规范好审计程序。年初制定了《关于进一步完善经济责任审计操作规范的意见》，进一步规范了审计程序。强调了进点会议的作用，进点时做好宣传。重新制定了“廉洁自律”的测评调查表，采用更实用、有效的方法，获取更多的审计第一手资料。二是完善了审计评价体系。针对审计期间发现的问题，现场出具审计建议单，建议被审计单位及时进行整改，并把审计整改情况作为审计评价的具体内容。三是逐步建立审计结果在一定范围内公开制度，充分利用好审计成果，充分发挥社会舆论的监督作用。通过审计发现了许多部门预算执行、固定资产管理、政府采购管理和往来账管理等方面的问题，审计及时要求被审单位进行了整改，部分违规问题审计追究了单位负责人的个人责任，例如在对市供销社的审计中发现存在滥发奖金、出借资金给已改制企业等违规情况，审计认定该单位负责人负有一定的领导责任，并移交市粮食供销党委处理，目前市粮食供销党委已对此问题进行了严肃处理并在全系统内进行了通报。使经济责任审计工作真正成为对党政领导的行政权力进行制约、预防权力滥用导致腐败的重要手段，有效地促进了党政领导干部勤政廉洁、合理用权、正确履行其经济职责。

　　（三）开展涉农资金和扩大内需资金专项审计，保障群众利益

　　根据省厅的统一部署，今年上半年完成了对我市2008年度农民健康工程、农村环境整治工程、农村文化建设工程、农村教育培训工程和农村道路通达工程等农村新五件实事的专项资金审计项目以及农业综合开发资金（第七期）效益审计，并及时抽调人员开展了省级财政扩大内需100亿资金专项审计调查和政府还贷二级收费公路债务及里程锁定审计项目。

　　对农民健康工程专项资金审计结果表明，我市农民健康工程的实施，提高了农村公共卫生和基本医疗服务体系建设水平，对解决农民群众因病致贫、因病返贫问题起到了积极的作用，受到了广大农民的普遍欢迎。但经审计延伸抽查，发现新型农村合作医疗基金的管理在年底大病补助，即二次补偿，有少数乡镇未将补偿资金及时足额发放给参合农民，留有数万元结余。对农村环境整治工程专项资金审计中发现存在问题：一是少数专项资金结算、申拨不及时；二是河道及河塘整治过程“重疏浚，轻管护”的现象继续存在；三是资金短缺问题突出。对农村教育培训工程专项资金的审计结果表明，农民培训工程出现管理不到位和资金使用不够规范的现象，主要原因：一是涉及部门多；二是培训内容多。对农村文化建设工程审计中发现存在以下问题：一是补助资金拨付不及时。二是资金缺口较为严重；三是农家书屋覆盖率低，有一部分利用效果不够理想。针对上述审计反映的问题，提出了专项资金计划安排、管理、监督和项目管理方面的一系列审计建议。

　　（四）继续抓好固定资产投资跟踪审计，强化审计监管

　　今年固定资产投资跟踪审计的重点是检查项目建设过程中财务管理、资金使用和执行招投标制度、监理制度、合同管理制度等，核实部分重要单项工程造价的真实性，检查有无违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题，提出规范建设管理、提高资金使用效益的建议。今年我局开展了第二污水处理厂管网建设工程、沙河水库除险工程、建设局和交通局重点道路建设工程等跟踪审计项目，并对埭头镇中心村等项目进行了工程竣工决算审计，对国土局办公大楼工程和上黄镇政府办公大楼工程项目的复审工作正在进行之中。全年平均核减率为4.94%，减少和防止财政资金的流失，提高了建设资金的使用效率。同时根据省审计厅统一部署，对我市太湖水污染治理资金的使用、管理和绩效情况进行了审计与审计调查，对7个污水处理厂、3个管网工程、6个提标改造项目共2.23亿元投资资金的使用和管理情况进行了审计，并对其所产生的环境、经济和社会效益情况进行了积极评价，对配套资金未能足额到位、污水处理厂运行费用不足和设备运行不正常等问题，提出了相应的整改措施和建议。

　　（五）积极开展绩效审计，做好审计转型工作

今年我局根据市局计划，确定对我市农业综合开发资金　　（第七期）效益审计和公交运行情况进行绩效审计，为此专门请市局王祥君总审计师来我局进行了《绩效审计理论与实务》的讲座，提高了我局审计人员绩效审计的能力。在开展绩效审计项目的过程中，我们在充分审前调查的基础上，制定好详细的审计实施方案，以效益性为审计目标，加大了对绩效的分析和管理机制的评价，围绕影响绩效的决策、成本、效益、内控制度等关键因素，确定审计重点内容。在对我市公交运行情况的审计过程中，围绕公交管理体制、站场建设、线网布局、站点设置、票制票价合理性、公交客运量、运营班次准点程度、公交运行时间合理性、公交运行服务、运行安全性等方面的问题，采用了调查问卷、座谈、实地调查的形式，对公交乘客、站务人员及驾驶员、公交站点进行了调查，通过审计发现我市公共资金对公交运行、配套设施方面的直接投入相对不足，公交运行主要依靠营运企业、单位投入发展城乡公共交通的管理模式，将不利于公交优先战略的实施，更不利于公交运行效率的提高，同时也暴露出了我市公交在管理体制、建设规划、线网布局、站点设置、线路运行、安全行车方面一系列薄弱环节和问题。这些问题的客观存在严重影响了我市城乡公交的正常运行，同时也增加了公交运营成本和公交线网优化调整、日常管理难度，行车安全难以得到保障，公交运行整体绩效也难以体现。针对上述问题，审计结合我市公交发展现状，提出了理顺城乡公交经营体制、加大对公共交通基础设施及配套设施投入等八项建议。

　　（六）全力以赴抓好信息化建设和计算机审计，全面提高审计工作效率

　　为适应目前经济社会信息化发展的要求，全面提升审计工作质量，我局继续把加强审计信息化建设和推行计算机审计作为当前工作的重心。一是继续深入开展信息系统审计，今年对我市社保信息系统进行了审计，该项目是我局今年的重点项目，为此我局抽调了局计算机兴趣小组骨干全面参与，在系统学习《计算机审计实务公告》和总结去年人民医院信息系统审计经验的基础上，查出了社保信息系统中存在的安全性、可靠性、真实性、完整性、效率性等方面的问题，并提出了相应的审计建议；二是在全局推行使用OA审计管理系统，规范审计业务和公文操作；三是强力推行现场审计实施AO系统，在全面完成省厅“双百”要求的基础上，积极向成果转化上发展，今年我局共上报AO审计实例7篇，全面完成了市局下达的任务，同时积极组织了AO认证培训，参考人员全部一次性通过了认证考试；四是成立了计算机审计兴趣小组，定期进行活动，充分调动了审计机关计算机人才的工作积极性，充分发挥了计算机人才在推进审计信息化建设和推广应用计算机审计中的骨干、带头作用；五是做好财政联网审计的前期准备工作。我局在市局的指导下，充分借鉴兄弟单位的经验，逐步开始进行联网审计前期准备工作，争取明年全面实施。

　　（七）积极完成政府交办项目，强化审计监督职能

　　根据市政府安排，我局积极参与了全市“小金库”专项治理工作、市物业维修资金追缴工作以及南渡自来水厂资产负债清查工作。

　　在“小金库”专项治理四个阶段的工作中，我局组织参审人员系统学习了《“小金库”专项治理工作的实施办法》等规范文件，重点参与了专项治理重点检查阶段的工作，对全市22个重点检查单位进行了突击检查，查出了截留收入不入账、收入转工会、食堂账等一系列“小金库”行为，维护了财经纪律的严肃性，强化了审计监督职能。在市物业维修资金追缴工作中，我局与建设、财政、监察、物价等部门组成追缴专项维修资金工作小组，对全市16家存在滞留物业维修资金的开发公司进行了清查认定和结算工作，涉及滞留物业维修资金近2千万元，目前已追缴到账800多万元，进一步规范和完善了物业维修基金的监管。

　　（八）继续抓好审计队伍建设，提升审计干部素质

　　切实加强审计机关干部队伍建设，努力提高干部的整体素质，克服当前存在的审计力量不足、审计人员年龄老化等问题，充分调动和发挥每个干部的主观能动性，提高审计技术手段，今年重点做好了以下工作：一是加强机关效能建设，切实转变机关工作作风，总体提高了审计队伍素质。二是加强学习型机关建设，抓好中心组学习的同时，抓好全局的政治理论、审计业务学习，制定了全年学习计划，并严格组织实施。三是加强审计队伍建设，全局人员必须严格遵守各级有关规定，廉洁自律，廉洁从审，时刻注意审计形象。

　　（九）严肃认真地抓好审计业绩考核工作，增强审计队伍活力

　　为了全面推动审计事业的健康发展，引导和督促审计人员努力提高自身的业务技术水平，实行了审计工作业绩考核制度。年初制定了《溧阳市审计局2009年度综合考核办法》，从效能建设、审计业务质量、审计宣传与理论研讨、审计案例与专家经验、审计成果等五个方面进行考核。按科室、按人员进行了定岗定责，做到定任务、定人员、定奖罚、定质量，强化目标管理，注重“客观公正，注意实效”的原则，具体要做到了“两挂钩”，一是把目标任务与评优、评先工作进行挂钩，凡是未完成论文、信息、计算机案例及专家经验任务的人员，一律取消评优、评先资格；二是把考核结果与工资性津贴挂钩，坚决杜绝考核与评价脱节，考核与质量脱节现象的发生。通过审计业绩考核，创造一种竞争氛围，增加审计队伍的活力，增强审计人员紧迫感、危机感和责任感。

　　三、2010年度工作打算

　　总结2009年度的工作，我们将继续发扬成绩，弥补不足，克服缺点，为做好明年的各项工作，我们决心做好以下几点：

　　1．继续开展学习实践活动和建设“效率溧阳”活动，进一步提升机关效能，激发工作热情，全力推进审计转型，提升审计水平。

　　2．继续强化预算执行监督，深化镇财政决算审计，进一步促进和加强财政管理、提高财政性资金使用效益。

　　3．根据市经济责任审计领导小组的安排，继续规范领导干部经济责任审计，积极推行“三责联审”，努力提高审计地位，促进和加强对干部的管理和监督。

　　4．进一步加大固定资产投资审计力度，减少和防止国家建设资金的流失，提高建设资金的使用效率。积极开展固定资产投资跟踪审计，加强对固定资产投资的全方位监督。

　　5．继续深入开展绩效审计工作，确立“监督与服务并举、合规与绩效并重”的新理念，围绕党和政府的中心工作，服务大局，满足党委政府和人民群众的需求，真正发挥好审计的建设性作用，加快由传统审计向现代审计转型。

　　6．继续推动计算机审计工作，在巩固AO系统审计成果的基础上，继续深入开展信息系统审计，争取多出实例、多出成果，同时力争财政联网审计能在2010年全面部署、实施。

　　7．加强干部的教育和培训，不断提高审计人员的综合素质。

二○○九年十一月十日

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