溧阳市人民政府：

2011年，我局在市委、市政府和常州市局的领导下，紧紧围绕市委、市政府工作中心，突出“紧跟苏锡常，同步现代化”工作主题，牢固树立科学审计理念，紧紧围绕科学发展这个主题和加快转变经济发展方式这条主线，认真履行审计监督职责，不断提升审计工作质量和水平，充分发挥审计的“免疫系统”功能，全力服务于我市经济社会科学发展，为“十二五”审计工作布好开局。今年我局完成审计项目26个，审计查出管理不规范金额9818万元，收缴违纪金额978万元，固定资产投资项目审计核减额3655万元，核减率为11.02%。对审计发现的问题，注重从体制、机制、制度及政策措施层面分析问题、提出建议，向市委、政府提交报告38篇，提出审计建议54条，市领导批示报告21条，上报审计信息被审计署、厅、市录用80多篇次。

一、积极履职，促进地方经济平稳发展

（一）继续深化财政审计大格局

2011年，我局积极构建财政审计大格局下的预算执行审计体系，财政审计思路进一步拓宽，财政审计内容进一步拓展，审计方法更加灵活，重点关注了财政支出结构、资金和项目的效益情况。今年“同级审”涉及财政、地税、国土、农林、人社、卫生等6个部门以及新农保基金、新农合基金、国有土地出让金、农发基金等4项重点资金，通过审计共查出违规金额889万元，管理不规范金额8178万元。6月22日，在市第十四届人大常委会第22次会议上，局长受市政府委托所作的审计工作报告再获好评。人大常委会对今年“同级审”工作给予充分肯定，认为审计部门全面客观地反映了“同级审”工作情况，审计工作报告内容丰富、重点突出，既查出了问题，又剖析了原因，审计的宏观性进一步加强，建议的可行性进一步提高。市人大领导作出批示，要求各有关部门要认真落实审计意见，确保审计整改效果。今年我局同级审工作主要着眼于以下三个方面：

一是着眼于大财政审计体系的巩固和深化。今年，我局积极开展“大财政”审计模式，用做“大项目”的办法将财政审计与各专业审计进一步结合起来，将各方面的审计资源进一步整合起来。成立了“同级审”的大财政审计组，由一把手局长统一调度；从优化审计组专业素质、计算机业务技能等因素出发，统一整合了审计资源；在听取人大意见和广泛调研的基础上，就“同级审”的范围、重点、对象统一制定了审计工作方案，明确了审计实施时间进度表；审计实施结束后，对“同级审”各个项目中发现的问题汇总提炼写入报告，丰富了审计报告内容。

二是着眼于审计项目的绩效和分析。在“同级审”中，对农业发展基金开展了独立型绩效审计，坚持从项目资金管理和使用的全过程、全方位地分析资金绩效情况。通过审计和分析，揭示了影响财政资金效益的问题和薄弱环节，并对存在问题的原因进行了剖析，提出了切实可行的审计建议。

三是着眼于财政管理制度的建立和完善。在今年同级财政审计中，我局重点关注财政管理制度建立和完善情况，认真查找财政管理中存在的制度盲区和薄弱环节，所提出的意见和建议得到了市政府和财政部门的高度重视，财政部门采纳建议及时出台了《溧阳市本级财政账户及其资金调度管理办法》、《关于加强市级财政国库集中支付管理的通知》等制度，有效地提升了财政管理水平，减少了财政管理风险。

（二）着力做好专项审计项目

今年，我局开展了地方政府性债务情况专项审计调查、我市2010年国有土地出让金专项审计以及普通高中债务调查等专项审计项目。地方政府性债务情况专项审计调查项目是国务院部署的一项重要工作，由审计署统一组织、统一方案、统一实施，常州市局安排我局交叉审计金坛市。在审计过程中，我们克服了审计时间紧、审计人员少且项目与“同级审”有冲突的困难，由局长带队，安排了业务精、能力强的审计人员参与审计，按照“摸清规模，分清类型，分析结构，揭示问题，查找原因，提出建议”的工作思路，通过严谨细致的工作，完整、准确地反映了金坛市三类债务、八个时间节点的政府性债务规模、结构、资金投向和管理现状等情况，并深入分析了地方政府性债务形成的主要原因，提出了加强地方政府性债务管理，建立健全规范的地方举债融资机制，有效防范和化解潜在风险的意见和建议。国有土地出让金专项审计项目是市人大交办项目，是为强化国有土地出让金征收使用管理，促进国有土地使用权交易和出让金收支管理的规范化，而开展的专项资金审计。通过审计形成了专项审计报告呈报政府，提出了编制土地出让预算、严格履行土地出让合同、违约加收违约金、规范土地出让收入使用范围和执行标准、降低土地收储成本等建议。市委市政府高度重视审计建议，书记、市长、常务副市长均批示要求相关部门根据审计建议研究制定相应的管理办法和改进措施，并召开政府常务会议听取了相关制度的情况汇报。6月14日，市政府以溧政发[2011]67号文出台了《市政府关于进一步规范土地市场加强土地出让管理的实施意见》，从适用范围、供地方式、出让方案、出让合同、出让金管理等十六个方面对土地市场管理进行规范。

（三）切实加强民生资金审计

2011年，我局开展了新农合基金、新农保基金、政策性农业保险资金等事关民生的审计项目。新农保基金审计调查发现新农保信息化管理系统中存在身份证重号，产生了重复领取老年直补或新农保养老金问题，此外存在经办单位收入过渡户资金余额和财政专户存款中活期存款数额较大的问题，不利于农保资金的保值增值；新农合基金审计发现新农合信息化管理系统中存在信息不完整和监督功能未发挥作用的问题，另外有少数镇存在配套资金不到位问题；政策性农业保险资金审计发现农业保险理赔手续不健全、病死家畜无害化处理不严格、存在村、镇财政代交农户保费、提取的管理费没有按照责权对等原则分配等问题。

针对上述审计发现的问题，分别提出了审计建议，并要求相关单位年内整改到位。市领导对报告反映的问题非常重视，批示要求相关单位严格按照报告进行整改落实。

（四）扎实推进政府投资项目审计

今年，我局开展了工程建设领域专项治理、校舍安全工程、太湖水污染治理等跟踪审计项目和燕山河整治工程绩效审计项目以及南渡镇万顷良田安置房工程、燕京景观广场工程等竣工决算审计项目，项目送审总金额33170万元，审计核减3655万元，核减率为11%。另有水利局污水收集系统二期工程、燕山新区站前路工程等跟踪审计项目正在实施之中，项目总造价约2.5亿。我局在固定资产投资审计中着重抓好了以下三个方面：一是规范审计程序，确保审计质量经得起历史检验。审计过程中，加强调查、复核、审理等环节控制，严把工程变更签证、工程量计算、套价三个关口，保证工程审计质量的准确性。二是前移监督关口，加强中间环节监督。积极开展建设项目跟踪审计，关注工程质量，督促监理及时查找问题，跟踪落实整改，杜绝工程质量隐患；仔细搜集各类工程量签证，留下现场施工记录，为以后核算工程造价搜集第一手数据。三是创新审计方法，按时保质完成投资审计任务。针对投资审计业务量大，审计机关技术力量不足的实际困难，采取审计机关独立审计和外聘人员相结合的办法，加快完成审计项目任务；通过计算机辅助审计，提高工作效率。

（五）不断完善经济责任审计

今年市委组织部共委托了8个经济责任审计项目，其中“三责联审”项目3个。我们主要抓好了以下三方面的工作：一是抓好审计计划制定，前移审计关口。年初召开了全市经济责任审计工作联席会议，科学合理的制定了经济责任审计计划任务。今年经济责任审计项目数量虽然比往年少，但任中审计达到50%，前移了审计关口，力求尽早解决存在的问题，避免“秋后算账”，发挥了“治本”的作用。二是抓好对中央两办《规定》学习、宣传和贯彻工作。首先召开党组会议进行了专题学习，制订出学习、宣传《规定》的具体工作方案和措施。其次召开全体人员大会，组织全局干部职工集中学习，要求全局干部职工以科室集中学习和个人自学的方式，学深、学透、学好《规定》，并在今年实施的经济责任审计项目中，结合《审计准则》的规范要求，严格按照新《规定》组织实施。三是抓好审计整改到位，提升审计成果。今年经济责任审计共查出违纪金额64万元、管理不规范金额1640万元，提出审计建议16条。我局提出的改进意见和建议，得到了被审计领导干部和所在单位高度重视，积极地进行了整改落实。经对整改落实情况进行回访检查，审计意见和建议得到较好地落实，被审计单位在整改的基础上，针对单位财务管理工作的需要，建立和完善了内部管理有关规章制度，进一步促进了单位财务管理工作上水平、上台阶。

（六）积极完成政府交办项目

今年共完成了市血站财务收支审计、市卫校财务收支审计、电力有限公司资产负债审计、市客运公司2010年度镇村公交经营情况审计等4个政府交办审计项目，并抽调人员参与了“小金库”专项治理、规范津补贴专项检查、基层医疗卫生机构债务清查审计等临时交办项目。在对市血站财务收支审计过程中，审计人员采取详查法，对每笔收支都进行了核查，从而反映出该单位存在招待费支出过大、报销手续不规范、违规收费等问题，审计及时将问题与卫生部门作了通报，建议加强财务管理，对有关问题立即进行处理；在对市电力有限公司审计过程中，审计人员对多年积存的往来进行了逐笔清理，并延伸至相关债权、债务单位进行核对，通过认真细致地工作，真实、完整的反映了该公司资产负债现状，同时也揭示了该单位对资金出借款项管理和清收工作不到位，未能做到对出借资金的及时催收或续签借款合同，导致了670万元的资金难以收回等问题。

二、多措并举，不断提升审计质量水平

一是目标考核机制不断完善。年初，我局在充分讨论和征求意见的基础上，制定了《关于2011年度审计业务综合考评办法及相关考核办法》，从审计项目质量、绩效审计项目、审计信息、审计科研论文、计算机审计考核等五个方面进行考核，并且制定了详细的奖惩措施。通过审计业绩考核，创造一种竞争氛围，调动审计人员的积极性和创造性，同时增强审计人员的责任感和紧迫感。

二是审计技术不断创新。我局在各个项目中大力推进计算机审计技术的运用，在联网审计、信息系统审计方面不断创新，并且总结、形成了许多实例和方法，今年共上报审计方法18篇、AO实例11篇，比上年增长264%。尤其是在今年“同级审”中，通过财政联网审计系统，对财政国库集中支付信息系统进行了审计，发现了部分支出未实行直接支付、预算单位经济科目使用不规范等问题，市财政局采纳审计建议，出台了《关于加强市级财政国库集中支付管理的通知》，要求全市各行政事业单位加强国库集中支付管理；通过对新农合信息系统的审计中，发现信息系统中缺乏审核、校验功能机制，部分数据的完整性、真实性存在问题；通过对新农保数据库的采集分析，发现信息系统中部分数据不完整，存在参保人员信息重复和重复领取保险金等问题。上述问题均得到了市长的高度重视，批示要求相关部门年内整改到位。

三是审计成果利用不断深化。2011年，我局继续将审计成果转化作为审计工作的重点，以成果利用促整改。今年共向市委市政府提交审计报告38篇，提出建议54条，领导批示21条，有些批示明确要求相关部门要按审计建议进行整改，并将整改结果上报。同时，为了进一步加强审计整改督办工作，制定了《关于审计整改跟踪督办暂行办法》，办法中明确了各科科长为审计整改督办工作的第一责任人，审计结束3个月内到被审计单位回访，检查审计整改落实情况，建立长效管理机制，推动审计整改依法落实到位。我局继续把信息宣传工作作为扩大审计影响，转化审计成果，辅助领导决策，服务经济建设，促进审计质量的一项重要工作来抓，严格执行局制订的宣传信息考核奖励规定，把撰写、采用审计论文、信息的数量和质量作为考核各科室和个人的重要依据，并制定奖惩措施，把任务落实到人。今年共撰写审计论文、信息120多篇，分别被审计署、省厅、市局等各级宣传媒体录用80多篇次，扩大了审计影响、提升了审计机关的形象。

三、凝心聚力，强化审计机关自身建设

一是大力加强思想作风建设。2011年，我局把“实”、“高”、“新”、“严”、“细”要求落实到各项工作中，不断增强审计干部的党员意识、公务员意识和审计人员意识。以治“庸懒散”、“娇骄暮”为重点，着力提高审计队伍的思想、政治、理论和业务素质，努力打造一支能够适应新时代新要求的专业化审计队伍。一是制定了《溧阳市审计局机关作风建设“庸懒散”专项治理实施方案》，以提高干部执行为目标，以问事、问效、问责为抓手，分三个阶段集中查找问题并加以整改，切实解决机关工作人员中存在的“庸懒散”问题。二是印发了《“三重一大”议事规则实施细则》、《审计局领导班子成员作风建设测评表》等文件，进一步加强领导班子建设，以透明规范权力运行。三是在全局党员干部中开展了 “硬碰硬转型升级、实打实开局起步”主题教育活动，成立了由局长为组长的领导小组，组织了集中学习、开展了广泛宣传，并结合庆祝中国共产党成立90周年，开展评优评先活动。同时，继续在全局各科室、市审计学会开展“效率溧阳创品牌，机关服务争最优”主题实践活动，扎实推进工作，不断提升机关效能和服务水平，努力打造机关服务品牌。

二是积极推进审计干部队伍建设。在全局深入推进学习型审计机关建设，努力提高审计人员的学习能力，着力提高干部队伍的能力素质。一是加强政治学习。年初制定了《溧阳市审计局2011年度政治专题学习计划》，局党组按学习计划时间安排全局进行了集中学习，为实现“十二五”良好开局提供强有力的思想保证和精神动力。二是加强业务教育培训。今年突出抓好了新《国家审计准则》、《江苏省审计条例》和中央两办《规定》等文件的学习工作，提高了审计业务水平。继续选送了三名青年审计干部，参加审计署举办的计算机中级培训、考试，不断提高我局计算机审计水平。三是修订完善了《审计局行政管理制度》、《审计局审计人员行为规范》、《审计局内部综合考核办法》和《审计局影响机关行政效能行为责任追究的规定》等制度，真正让制度成为机关管理的主要依据和手段，形成靠制度管人的机关管理长效机制。

三是坚持不懈抓好党风廉政建设。根据上级审计机关和市委关于贯彻落实党风廉政建设的有关文件精神，将党风廉政建设始终摆入局党组议事日程。定期组织审计人员学习传达上级有关精神，正确引导审计干部牢固廉洁从审理念，筑牢拒腐防变思想防线。集中学习各级党组织有关党风廉政建设的文件精神，加强对审计人员在实施审计监督过程中的廉政建设情况实施全程监督。同时制定了《党风廉政建设工作目标责任分解意见》，明确了党风廉政建设责任内容、目标任务和责任领导、责任科室，提高了单位领导以及审计人员的责任意识。

回顾去年的工作，对照新形势、新任务及我市经济和社会事业发展对审计部门提出的新要求，我们的审计工作中还存在着诸如绩效审计没有突破、投资审计覆盖面不广等薄弱环节，审计人员中还存在思想信念不强、创新精神不足、制度执行不到位等问题，需要今后加以改进和提高。

2012年审计工作打算

2012年，我们将牢固树立科学审计理念，围绕推动和服务国家治理这个中心开展工作，把维护人民群众利益作为审计的最终目标，把维护国家安全作为审计的首要任务，把发挥“免疫”系统功能作为审计工作的着眼点，把信息化作为审计的重要手段，把服务科学发展、维护经济安全、促进改善民生、推动民主法制、推进深化改革、促进反腐倡廉作为审计工作的重点，保证地方经济健康运行和科学发展。

1、服务发展求良治

以服务科学发展为主题，加强对宏观经济政策执行情况、重大投资项目的跟踪审计，加强对民生资金、科技和自主创新投入、节能减排和生态环境保护的审计监督，及时发现和反映各项政策措施贯彻执行情况和存在问题，深入揭示体制、机制和制度性问题，提出改革体制、健全法制、完善制度、规范机制、强化管理、防范风险的建议，促进提高经济社会运行质量和绩效，推动经济社会全面协调可持续发展，为实现国家的良治发挥作用。

一要创新思维、开拓思路，要从促进经济社会科学发展的高度，谋划审计工作的新思路，不断提高科学判断能力、监督保障能力、建言献策能力和促进发展能力。二要加强审计计划管理，切实做到围绕中心、服务大局，审计项目的编制要紧紧围绕推动科学发展和经济发展方式转变这一目标。三要保证审计质量，督促审计问题的整改，全面发挥审计“免疫系统”的预防、揭示和抵御功能，不仅要查出问题、揭露问题、反映问题，还要促进审计发现问题得到整改、相关制度得到完善。要注重在审计过程中及时指出问题，及时促进纠正问题，及时促进规范管理，从源头杜绝问题的发生，切实提高审计监督效果。

2、绩效审计求突破

一是抓项目选择。要从财政资金绩效管理、使用效益的角度，从民生项目经济、社会效益的角度，从关注“三公经费”节约行政成本的角度，从环境治理生态效益的角度，来选择确定绩效审计项目，通过增强项目的实效性和可操作性来推动和提高我局绩效审计。二是抓项目攻关。要组织力量，重点攻关1、2只项目，充分利用审计资源和审计条件，制定好审计实施方案，采取多种方式，把项目做好，力争做出成绩。三是抓成果运用。一方面通过引起市委、市政府主要领导的重视，扩大绩效审计影响力，为绩效审计的开展创造良好的环境。另一方面结合审计整改督查，抓好绩效审计成果跟踪检查工作，以绩效审计结果运用的新成效，推进绩效审计的新发展。

3、权力制约求深化

一要强化审计创新，进一步推进经济责任审计制度建设。要根据不同类型领导干部履职特点，把握审计重点，并注重从体制、制度层面发挥经济责任审计的建设性作用。要进一步完善经济责任审计评价体系，依法规范审计评价内容，准确界定领导干部应当承担的责任，做到以权定责、以责定审、以审定评，确保经济责任审计结果可信、可靠、可用。

二要强化学习培训，进一步提高审计干部素质。经济责任审计工作的深化必然对审计人员的综合素质提出更高的要求。一是加强学习，通过学习讲座、举办培训、以审代培、外出学习等方式加强对审计干部培训，不断开拓视野，使审计干部既具有较强的专业技能，又具备较宽的知识面和综合分析能力。二是注重经济责任审计理论研讨，善于思索审计中发现的普遍性、倾向性问题，把审计实际中一些好的做法和经验加以归纳总结并上升到理论层面。三是进一步加强党风廉政教育，提高审计干部自律能力。时刻牢记廉政建设是审计工作的“生命线”，严格遵守审计纪律，切实做到依法审计，廉洁从审，在全社会树立良好的审计干部形象。

4、投资审计求推进

一要扩大审计覆盖面，增加投资审计项目数量和我局投资审计在全市政府投资项目中占有的份额。采取的主要措施：一是要加强信息宣传力度扩大审计影响，在2012年工作中，除了向上级审计机关提供信息外，更多的要向市委市政府提供相关的信息，便于市领导能关注我局的工程审计工作；二是在人员方面要适当考虑，在正式编制难以解决的情况下，借助中介机构力量，增加一至二名人员，缓解人手紧张问题；三是要协调好财政委托中介机构对政府投资项目审计问题，改变我局对政府投资项目审计立项难、矛盾大的局面。

二要制定好项目计划，积极探索投资绩效审计方法。在项目计划上安排上，要对市政府的10项实事工程以及政府投入大、社会关注度高的重点建设项目进行全过程的跟踪审计，对有条件的项目可以开展绩效审计和计算机审计，积极探索投资绩效审计和跟踪审计、计算机审计与投资审计运用相结合的技术、方法。

三要提高政府投资项目审计的质量。要加强对工程项目的审前调查，及早介入项目建设全过程。重点工程建设项目一般投资大、程序复杂、建设周期长，我们作为国家审计要在项目实施情况了解的基础上，制定切实可行的审计方案，从招投标环节、合同签订和执行、施工管理、结算审计等关键节点作过细的工作，有效的提高审计质量。

5、干部作风求提升

一要继续加强学习教育。通过抓好理论教育、知识教育、党性教育，不断增强审计人员的学习力，改变工作平庸、不求上进的状况，努力打造学习型审计机关。二要强化各项规章制度的执行。要严格执行局制定的各项行政管理制度，定期开展制定执行情况的督促检查，定期通报，对于未及时完成任务或工作出现大的差错的，将按规定进行严肃处理，切实把制度落实到实处。三要加强绩效考核。要把绩效考核结果作为项目评优、年度考核和干部任免的重要参考依据，充分调动审计人员的工作积极性，激发做好工作的主动性，增强审计队伍的动力和活力。

二○一一年十二月十日