2013年是全面深入贯彻落实党的十八大精神的开局之年，是实施“十二五”规划承前启后的关键一年，也是审计机关成立30周年。今年，我局在市委、市政府和常州市审计局的领导下，深入学习和全面贯彻落实党的十八大精神，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，紧紧围绕科学发展主题和转变经济发展方式主线，依法履行审计监督职责，切实加强自身建设，全面提升审计工作质量和水平，为保障经济社会健康发展和社会和谐稳定作出了新的贡献。

一、积极履行审计职责，各项工作卓有成效

2013年实际完成审计项目30个，查出违纪违规金额12500万元，管理不规范金额173544万元，上缴财政10900万元，固定资产投资审计核减2403万元。出具审计报告、结果报告和专项审计调查报告45份，提出审计建议76条，得到市领导批示7篇次。撰写各类审计信息100多篇，被市政府和上级审计机关录用66篇次。

（一）深化预算执行审计，推动预算管理科学规范

今年，我局积极探索财政审计新思路，以预算执行审计为主线，以促进财政预算管理、规范预算分配行为、提高财政资金使用效益为目标开展工作，主要审计了市财政局2012年度本级预算执行及其他财政收支情况、市地税局2012年度税收征收管理情况的审计。同时对两大开发区政府负债、全市养老机构建设和运行情况、全市2011至2012年度村庄环境整治资金、土地出让金进行了专项审计和专项调查。通过审计查出违规违纪资金12500万元，从审计结果看，我市财政在预算执行和预算管理中仍存着一些问题，制约着财政平稳发展和预算管理水平的提高，主要是政府债务规模越来越大，财政偿债压力不断加重；预算调整规范程度仍不高；财政沉淀资金数额较大，未发挥资金绩效；政府采购政策不够完善；在预算执行和预算管理中，财政部门、有关部门和单位仍存在管理不规范等诸多问题；财政及有关部门应进一步加以改进和完善。

（二）抓好民生资金审计，促进社会事业发展

我局始终坚持以人为本、民生优先，不断加大民生项目的审计力度，切实维护人民群众的利益。今年，根据省审计厅、常州市审计局统一部署，对我市村庄环境整治资金和全市养老机构建设和运行情况进行了专项审计调查。村庄环境整治资金调查结果表明，市委、市政府把村庄环境整治作为统筹城乡建设的重要内容和促进农村发展、保障改善民生的着力点，农村基础设施和卫生状况得到了较大改观，村容村貌和农民群众生产生活条件得到了有效改善，农民群众对村庄环境整治的满意率和支持度得到了很大提高。但还发现存在问题：一是各镇村的认识和重视程度参差不齐，整治标准和水平有高有低。二是巩固成果的长效机制还有待完善，长效管理的效果还存在不足。三是溧阳市许多村庄小而散、基础条件薄弱，影响总体推进进度。四是在村庄环境整治过程中存在个别要求与农村实际不符的情况。

养老机构建设和运行情况审计中发现当前该市养老机构建设存在的一系列问题：部分养老机构运行资质不够；现有床位空置较多，入住率不高，民办养老机构高投入低回报，影响民间资本投资积极性；部分民办养老机构以养老机构名义开展其他经营项目，与初衷严重相悖的问题。审计要求市民政局对审计发现问题进行全面清查整顿。市委书记、市长及分管副市长等领导先后对养老机构建设和运行情况审计调查报告作出批示，要求民政部门会同有关部门全面清查整改，审计部门则要对整改情况进行再跟踪再检查，以促使社会养老机构得到健康、有序的发展。目前，民政部门正根据审计建议进行全面整改，并重点加强对挂了牌子却从事其他经营活动的养老机构进行整顿和规范。

（三）强化权力监督制约，推动干部履职尽责

今年共完成组织部委托的经济责任项目16个，其中“三责联审”项目1个。一是科学安排经济责任审计项目计划。年初，根据市委盛书记“四即审”的要求：主要领导离任即审、主要领导到龄即审、主要领导三年即审、发现问题随时审计，科学安排项目，加大了任中审计的比例。二是整合审计力量。打破科室界限，全局一盘棋，组成审计组，解决了审计力量不足问题，也培养锻炼了新手，促其成长。三是不同审计内容结合。将经济责任审计与财政财务收支、与部门预算执行、与专项资金绩效、与计算机运用审计等有机结合，节约人力提升效率，也为客观综合评价干部履职情况提供了便利；从经济责任审计工作的现实需要和审计队伍的实际情况出发，处理好审计资源与审计需求的关系，坚持全面推进，突出重点，保证质量。四是推动部门和单位内管干部的经济责任审计工作。我局转发了《部门和单位内部管理领导干部经济责任审计暂行办法》，为推动内管干部经济责任审计工作做好制度保障。五是强化成果运用。进一步建立健全审计情况通报、审计整改、责任追究等审计结果运用制度，切实加强联席会议相关部门的日常工作联系，完善经济责任审计结果运用机制，把经济责任审计结果更好地运用于领导干部监督管理工作之中，不断提升经济责任审计工作的成效和水平。

（四）加强政府投资审计，提高投资效益，

为了提高财政性资金的使用效益，我局在投资审计力量较弱的情况下，突出把政府重大投资项目作为投资审计的重点，今年开展了全省村庄环境整治工程、保障性住房跟踪审计、校舍安全工程、水利局城市防洪工程、截源控污工程和交运局站前路工程等审计项目，审计总金额35.25亿元，目前送审总投资14727万元，已审结核减2403万元。一是深化投资审计内容。坚持工程造价与基建财务审计并重，对立项、招投标、资金拨付和使用、监理等环节进行严格把关，努力提高政府投资绩效。二是关注政府重点投资项目。以跟踪审计为切入点，积极开展市重点、重大项目全程跟踪审计，对燕山新区道路、人民医院新院建设等政府重点工程开展全过程跟踪审计。三是加强对中介机构的管理。为了加强对我市政府投资建设项目的规范管理，提高投资项目的审计质量，我局正在积极制定《对社会中介机构参与政府投资建设项目审计质量抽查复审的管理办法》，进一步强化对社会中介机构参与政府投资建设项目审计的监督检查。四是抓好审计成果转化。及时将审计发现问题和整改情况与纪委、检察、财政等进行沟通和协调，商讨处理意见。继续对天目湖镇南钱村挪用省级补助资金情况进行了跟踪，收缴挪用资金23.4万元，纪检部门对三名当事人分别给予了纪律处分。同时加大审计宣传力度，扩大审计影响。

（五）围绕市委市政府中心工作，做好交办任务

今年，我们坚持把贯彻中央八项规定与履行审计监督职能相结合，强化对权力运行的监督和制约，把各级领导干部执行中央八项规定和各部门单位的三公经费等作为审计重点，严肃查处有令不行、有禁不止、顶风违规的单位和责任人，充分发挥审计监督在保障贯彻中央决策和构筑反腐倡廉体系中的作用。同时，积极参与市纪委、财政、人社和监察部门联合组织的“严控公款消费”专项检查，派出审计人员组成检查组对36个单位进行了抽查，发现部分单位存在问题，相关单位正在整改之中，检查组将对整改落实情况进行复查。

二、全面提升审计能力，推动审计科学发展

今年以来，我局以常州市局组织开展的“审计能力提升年”活动为抓手，围绕“八大能力”提升，精心组织，统一部署，认真抓好活动实施方案的落实，着力提高审计服务经济社会发展的能力和水平，推动审计事业科学发展。

（一）加强质量控制，不断提升审计业务水平。审计质量是审计工作的生命线，是审计机关的立身之本。我局始终把审计质量放在各项工作的首位，从制度建设、项目评比、审计审理等方面入手，不断推动审计业务水平的提升。一是加强质量控制体系建设。今年，我局先后出台了《溧阳市审计局审计项目计划管理办法》、《溧阳市审计局审计项目审理办法》、《溧阳市审计局审计执法责任追究制度》、《溧阳市审计局审计项目质量检查办法》和《溧阳审计局综合考评办法》等制度，涵盖了计划管理、项目审理、责任追究、质量检查和综合考评等各个方面，通过狠抓审计质量管理，确保审计效能提高，为推进审计能力提升提供制度保障。二是继续开展争创“优秀审计项目”活动。要求各个业务科室要从日常基础工作入手，结合综合量化考核，积极打造项目精品，争创全省、全市优秀审计项目。今年我局有2个审计项目被评为常州市优秀审计项目，1个审计项目被评为省审计厅优秀表彰项目。三是推进审计审理工作。审理重点由以程序审理为主转变为程序和内容并重，将审计实施方案确定事项、审计底稿反映的情况、审计报告披露的问题一一对应，重点关注项目是否按审计实施方案逐项实施，审计证据是否充分适当，审计程序是否合法规范，适用法律法规是否准确恰当，审计报告是否重点突出、文字精练，以及是否准确披露审计查出的问题，并及时与审计组面对面进行沟通。

（二）推进审计信息化建设，加速提升审计工作效率。加快审计信息化建设是适应信息科技高速发展的必然选择，是提升审计监督能力的重要途径。一是抓技术应用促审计方式转变。我们进一步强化应用意识，紧密联系工作实际开展好审计信息化的各项应用。深入挖掘OA系统的管理功能，逐步实现审计项目过程控制、审计档案管理、审计成果利用等全过程的数字化管理。同时在财政联网审计系统的基础上，争取实现与社保等其他行业的联网审计，逐步开展对信息系统的绩效审计。二是抓教育培训促骨干人才培育。围绕培养“四手”人才，不断加大计算机技术应用培训力度，打造一批计算机审计骨干力量，逐步建立起审计信息化应用的专家队伍。继续开展计算机兴趣小组活动，充分发挥计算机骨干人才在推进审计信息化建设和推广应用计算机审计中的骨干、带头作用。三是抓制度考核促激励机制完善。制定量化考核目标，将审计方法、AO实例的撰写任务量化到每个审计业务人员，并把AO实例作为优秀项目的参评门槛；制定激励制度，进一步调动全体审计人员开展计算机审计工作的积极性和主动性。

（三）促进审计成果转化，充分发挥审计监督和建设性作用。一是加强审计整改。明确审计组长责任制，要求审计组长跟踪了解审计决定的落实和审计建议的采纳情况，强化整改责任追究制度，督促帮助被审计单位落实整改。二是强化审计宣传。加强信息报送，提高信息质量，目前为止，我们共向市政府和上级审计机关报送审计信息100多篇，录用65篇次，审计影响力不断扩大。三是积极建言献策。我们以《审计专报》、《审计报告阅示单》等形式及时反映审计发现的苗头性、倾向性问题，并配合市委市政府年度重点工作（工程）开展专项审计、跟踪审计，认真搞好综合分析，从体制、机制、政策、管理和制度等方面提出解决的措施和办法，发挥审计的参谋助手作用，服务市委、市政府决策。

三、切实改进机关作风，加强审计自身建设

今年以来，我局认真贯彻落实党的十八大精神和中央关于改进工作作风、密切联系群众的“八项规定”，统一思想，提升能力，创新实践，不断加强审计机关自身建设。

（一）深入学习贯彻党的十八大精神，加强思想政治建设。我局以党组中心组学习、集中培训、党课教育、主题演讲等多种方式方法，认真学习和研读了党的十八大文件，深刻理解党的十八大的历史地位和深远意义，全面把握大会的精神实质和基本要求。同时，紧密联系审计工作实际，对照十八大提出的方向、目标，坚持学以致用、以用促审，用十八大精神指导审计事业科学发展。

（二）创新方式方法，不断提升审计工作效能。一是改进审计管理。加强审计计划、组织实施和成果利用的统筹协调，强化立项调研、方案制定、现场实施、复核审理、定性处理、审计报告、结果公告等环节控制，做到计划更加科学、实施更加规范、成果更加有效。二是创新审计方式。在积极实践的基础上，强化总结、提升和形成制度等方面工作，细化和规范跟踪审计，加强和深化联网审计、信息系统审计，搞好审计数据资源的开发运用。三是创新审计组织方式。加强与上级审计机关的联动，加强工作汇报、成果上报和经验总结。组织多方审计力量，整合审计系统内、外力量，从单位内审、中介机构中选聘有关专家参与审计工作，增强审计工作的力量和智慧。

（三）坚决贯彻落实“八项规定”，着力打造过硬的审计队伍。中央关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定发布后，我局分别召开党组会、中心组学习会进行学习，深刻领会和把握“八项规定”的精神实质，并结合审计机关作风建设和党风廉政建设实际，采取措施强力推进“八项规定”的贯彻落实，着力打造党和人民放心满意的审计队伍。一是加强作风建设。进一步强化机关作风纪律整顿，强化工作纪律，保证机关优良工作秩序。切实做到开短会、讲短话、提高会议实效；倡导文明审计，树立审计人员良好形象。二是加强党风廉政建设。年初与审计人员签订了《党风廉政建设责任书》，进一步增强全体审计人员的廉洁意识；积极开展“纪律教育月”、“道德讲堂”、“爱国主义教育”等丰富多彩的廉政文化教育活动，发挥廉政文化润物细无声的熏陶作用；严格执行审计“八不准”和各项廉政规定，通过对审计组的现场检查、审计回访，对审计工作实行全程监督，规范审计行为，强化审计服务，树立廉洁审计形象。三是加强效能监察。加强制度建设，制定完善了《审计质量过错责任追究办法》。设立效能监察室，加强行政效能监察工作，推进效能建设。

四、2014年工作思路

2014年我局将在市委市政府和常州市局的领导下，认真贯彻落实十八大精神，以科学发展观为统领，以溧阳市委市政府中心工作为重点，以大力推进信息化建设为手段，以全面提升审计能力为基础，围绕民生保障、转型升级、生态文明、权力制约、资金绩效等方面开展审计工作，充分发挥审计在服务地方经济发展中的“免疫系统”功能作用，为推动完善国家治理作出新的贡献。

1．继续围绕中心工作，科学制定审计项目

2014年，我局将紧紧围绕市委、政府中心工作和常州市局工作重点，将领导关注的热点和难点问题作为审计工作的重点，着眼于增强服务大局的能力和水平，不断提升审计工作谋划力。一是财政审计抓深化，要围绕政府中心工作，把全部政府性资金纳入审计范围，有效规范财政管理，关注财政安全，重视对财政风险的揭示，探索财政绩效审计，提高财政资金使用效益。二是不断提高政府投资项目审计的质量，要进一步做好对重点政府建设项目全过程跟踪审计工作，突出对建设项目前期、中期的监督，从源头上控制工程造价和规范工程管理。同时做好中介机构参与政府投资审计项目的抽查复审工作，有效监管中介机构的审计质量。三是扎实做好经济责任审计，要围绕对权力的监督制约，以财政财务收支及有关经济活动的真实、合法、效益为基础，科学安排项目，前移监督关口，注重沟通协调，不断提升审计质量。四是高度关注民生审计，围绕关系国计民生的重点问题开展审计和审计调查，推进社会主义和谐社会构建。

2．不断加强机构和队伍建设，提高审计人员素质

一是强化对审计人员的业务培训，加速知识更新，加强其专业胜任能力。我们将从年初开始，从紧安排，见缝插针，定期和不定期的组织内部培训或利用业余时间加强自学，并在审计业务执行过程中，采取以老带新、干学结合的互促形式。二是强化审计人员的职业道德教育。为使审计人员切实担负起经济卫士的神圣职责，在公众中树立良好的职业形象和职业信誉，今后将进一步加强对审计人员的职业道德教育，强化其道德意识，提高道德水准。三是切实加强党风廉政建设，深入开展以“八项规定”、群众路线实践教育活动为内容的思想教育活动，不断加强内控机制建设，使全局党员干部的作风进一步转变，廉洁自律意识进一步增强，在全局范围内营造风清气正的良好氛围。

3．抓好审计质量管理，提高业务工作水平

审计质量是审计工作的生命线，审计过程的控制是审计质量控制的中心环节。为此，一要建立审计质量检查考评制度。加强审计项目管理，广泛运用项目评优、质量通报等办法，加强审计质量考核，使审计项目向优质精品的方向发展；完善审计组长责任制、审计复核和审计审理制，深化落实审计行政执法责任制和执法过错责任追究制度。二是积极推广先进审计技术方法，探索信息化环境下新的审计方式，积极开展财政联网审计。三是全面审视审计发现的问题，做到准确定性、分清责任、实事求是、客观公正地进行处理，并深入分析原因，提出整改意见以及完善制度、加强管理、促进改进的建议，加强审计整改跟踪。

4．全力推进内审指导工作，拓宽引导局面

针对目前我市内部审计发展不平衡的实际，我局将通过工作调研和征求意见，积极向市政府反映当前全市内部审计工作的现状，提出加强内部审计工作的建议。同时，我局将积极主动帮助各内审单位建立健全内审相关制度，加强对部门（单位）内部审计和部门管理干部经济责任审计的现场业务指导，强化内审人员的教育培训，为规范内部审计程序，促进内部审计有效展开，提高内部审计质量发挥积极作用。

                    二〇一三年十一月十五日