市各行政事业单位、各类学校:

为进一步深化预算改革，规范和完善2018年行政事业单位预算编制工作，现就预算编制工作的有关事项通知如下：

一、行政事业单位预算编制的指导思想

2018年市级行政事业单位预算编制要紧紧围绕全面深化改革的总体部署，紧密结合财政经济形势，坚持依法理财、统筹兼顾，优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量，从严控制“三公”经费等一般性支出；深化部门预算改革，健全预算支出标准体系，深化国库集中支付和政府采购制度改革；加强全口径预算管理，强化预算执行监督，严肃财政纪律，强化预算约束，推进预算绩效管理和公开制度，提高预算透明度。

二、市级行政事业单位预算编制范围

市级各行政、全额事业、差额事业及自收自支单位（仅指有财政性资金的自收自支单位）、公立学校、公立幼儿园。

三、2018年单位预算的编制方法及时间安排

（一）预算编制模式

为保证预算编制口径统一规范，方便核算审核，2018年行政事业单位预算的基本类支出部分仍由财政部门根据单位上报基本信息资料统一编制，单位对资料进行补充修改后上报基础资料信息、收入预算、其他支出预算和项目预算。

（二）编制的时间安排

为进一步提高预算编制质量，规范预算编制方法，优化工作程序，建议2018年行政事业单位预算按照上年编报模式进行编报，仍然实行“二上二下”程序，暂按以下时间安排工作计划：

“一上”（9月12日—9月20日，9天）——从工资统发系统导入基本信息库，单位对资料进行补充修改后上报基础资料信息、收入预算、其他支出预算和项目预算；

“一下”（9月21日—10月20日，1个月左右）——财政审核基础信息，生成基本支出预算；审核收入预算和项目预算，形成预算编制控制数下达；

“二上”（10月21日—10月27日，7天）——单位在控制数内对项目预算进行微调后上报；

“二下”（10月28日—2018年市人代会会议后）——财政审核汇总，形成预算草案，上报政府审定，经人大批准后完成“二下”，批复各部门单位预算。

四、行政事业单位预算编制要求

（一）高度重视，加强各部门协调

科学合理地编制收支预算是保障各部门、单位履行职能，促进各项事业健康发展的一项重要基础，是保证国库集中支付改革顺利进行的前提，政策性强，涉及面广，需要财务、行政等各部门的密切配合。各部门、单位要高度重视，精心组织，加强协调，各单位财务部门要统一扎口管理预算编制工作，加强部署，准确编制本部门本单位的预算，并及时报送市财政部门。

（二）加强政府非税收入管理

各部门、单位所有非税收入必须全部编入行政事业单位预算。非税收入必须按收入计划打足，对于完不成非税收入计划的单位，财政部门将相应扣减其支出预算指标。

（三）贯彻厉行节约要求，从严控制项目支出

项目经费支出主要包括政策性专项项目、经常性专项项目、一次性专项项目，项目预算必须严格按以下原则进行编制：

1.优先保障政策性专项。根据政策、有关规定、财力可能给与安排，政策性项目如不上报有关政策依据的，一律不予安排。

2.经常性项目大力压缩。强化上年经常性项目执行情况的分析和清理，对项目支出用于弥补一般性公用经费的，在预算安排时予以剔除；对增加项目范围或提高保障水平幅度较大的项目支出，需切实提供相关依据。

3.上年一次性项目一律予以取消。

4.加强项目预算科学化、精细化管理。各部门、单位要严格按照会议费、培训费、差旅费等相关管理办法明确的标准，从严从紧安排支出，并按政府收支分类改革的要求详尽分解功能科目（项级科目）和经济科目，保证直接支付比例要求。

5.高度关注部门、单位的三公经费规模，并对相关支出的合理性、逻辑性作深入慎审，确保2018年部门预算信息公开准确无误。

（四）开展资产配置与预算管理相结合工作

完善以配置标准为核心的行政事业单位国有资产标准体系和资产管理信息系统。加强行政事业单位资产配置预算管理，开展资产配置与预算管理相结合工作。具体按《关于印发<溧阳市市级机关公用设施设备配置标准（试行）>的通知》（溧委办〔2011〕70号）文件规定执行。

（五）强化政府采购预算编制管理

根据《政府采购法》规定，行政事业单位预算中凡属于政府采购范围的采购事项，各部门、单位都必须编制政府采购预算，并且按照批复的政府采购预算执行政府采购。财政部门将严格对照年初预算进行政府采购审批，对于未纳入部门预算的采购申请原则上予以退回。

（六）做好预算公开的各项基础工作

根据《市委办公室、市政府办公室关于转发<省委办公厅、省政府办公厅关于印发《江苏省预决算信息公开管理暂行办法》的通知>的通知》（溧委办〔2016〕61号）和《市财政局关于印发2017年市级预决算信息公开工作方案的通知》（溧财预〔2017〕5号）的文件精神，2018年预决算信息要求实施全面公开，功能科目公开到项级，经济科目公开到款级。根据“谁主管、谁公开、谁负责”原则，各单位必须：

坚决贯彻落实中央八项规定和省厅厉行节约的要求，严格控制三公经费支出，降低运行成本；加强会议费、培训费预算管理，采取有效措施，坚决杜绝各种铺张浪费现象，为全面公开政府、部门五公经费预算夯实基础。

目前，编制系统中按照省财政厅公开部门预算的表样，设有《“三公”经费预算情况统计表》、《会议费、培训费预算表》、《收支预算表（公开）》等整套表式（共12张表），可供单位查询决策。2018年预算信息公开将严格按照系统内规定格式及批复数据为准，原则上单位不得自行调整。

溧阳市财政局

2017年9月7日