市有关单位:

根据《溧阳市政府财务报告编制试点工作方案》（溧财库〔2018〕4号印发，以下简称《方案》，详见附件1）要求，现就扩大市级政府部门财务报告编制工作试点以及组织业务培训等事项通知如下：

一、试点范围

按照“总体部署、分级负责、积极稳妥、分步实施”的原则，逐步推进我市权责发生制政府财务报告制度改革。按照省财政厅统一要求，在去年试点基础上，将试点范围扩大到部分市级部门（部门名单详见附件2）。预算部门和单位的主体范围、资金范围均与部门决算一致。

二、工作内容

市级各预算部门按照我局统一要求，编制合并本部门财务报告。

（一）政府部门财务报告包括资产负债表、收入费用表、当期盈余与预算结余差异表、净资产差异表、报表附注和财务分析。

（二）各单位财务报表以核对无误的会计账簿数据为基础编制，不符合权责发生制原则的，应当以账簿记录为依据并按照相关报告标准和重要性原则进行调整。

三、前期准备

试点部门应按照《方案》要求，加强组织领导，强化责任落实，积极做好部门财务编制的前期准备工作。

（一）2018年6月30日前，上报本单位财务核算软件等情况给财政部门相关业务科室工作人员，具体按部门决算编报口径由每个基层单位分别填写（详见附件3）；

（二）2018年6月30日前，及时清查核实资产负债；

（三）准备好部门财务报告编制基础资料（详见附件4），以备参加现场培训；

（四）财政部门将提前汇总编制相关学习资料，包括政府财务报告和政府会计制度改革的最新制度办法，以及领导讲话视频、财政部政府财务报告编制讲解视频、讲义资料等。请各单位尽快组织提前学习，打好理论和实践知识基础，提高集中培训的效率和效果。

四、培训编制

2018年7月10日前，我局将组织现场培训（时间地点另行通知），主要包括部门财务报告有关制度和信息系统操作等内容，请试点部门本级及其所有下属预算单位的财务负责人及经办人参加。

五、编制报送

现场培训后，试点市级部门、单位继续完成报表编制；之后由预算部门按规定对所属预算单位财务报表进行合并，合并时，对部门内部应抵销事项确认后编制抵销分录，在此基础上分项合并财务报表项目，撰写财务分析，形成合并的部门财务报告。2018年7月20日前，将本部门财务报告（纸质和电子版）、试点工作总结（纸质和电子版）及所属单位政府部门财务报告电子数据分别报送我局归口业务科室和国库科。

联系人：财政局国库科，谢菁，87277117；

财政局信息科，陶艳，87272233；

用友软件服务，施建刚，18068535850。

附件：1. 溧阳市政府财务报告编制试点工作方案

      2. 部门财务报告编制扩大试点部门名单

      3. 单位财务核算软件信息统计表

      4. 2017年度政府部门财务报告编制基础资料

溧阳市财政局

2018年6月8日

附件1 溧阳市政府财务报告编制试点工作方案.doc

扩大试点通知 附件2.xlsx

附件3 单位财务核算软件信息统计表.xls

附件4.doc