市各行政事业单位、江苏中关村财政与资产管理局、天目湖财政与资产管理局、各镇区（街道）财政分局:

当前国际形势错综复杂，在国内经济下行压力加大、减税降费和疫情防控常态化背景下，地方财政收入增收面临压力，同时各项政策性民生类支出增长加快，预计2022年财政收支矛盾仍然较为突出。根据量入为出、量财办事的原则，现就2022年财政预算草案编制工作有关事项通知如下： 

2022年财政预算草案编制工作总的要求

按照国务院深化预算管理制度改革的决定，贯彻落实全省预算管理一体化要求，积极改进预算管理，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，不断完善包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算在内的“四位一体”的预算体系。贯彻落实党中央、国务院关于过“紧日子”和坚持厉行节约反对浪费的精神，健全预算支出标准体系，科学从紧做好预算编制工作，利用新一轮机构改革的契机，打破原有的基数+自然增长的预算安排惯性，落实零基预算理念，全面推进绩效管理，提高资金使用效率。按照“以收定支，收支平衡”原则编制政府性基金预算。完善国有资本经营预算，逐步提高国有资本经营收益上缴比例。实行社会保险基金全口径管理，分险种编制社会保险基金预算，保障基金收支平衡和结余资金保值增值。

一、一般公共预算编制要求

（一）2022年行政事业单位预算的编制范围

市级各行政、全额事业、差额事业及自收自支单位（仅指有财政性资金的自收自支单位）、各类学校、部分幼儿园。

（二）2022年行政事业单位预算的编制要求

为贯彻落实《全省推广部署预算管理一体化系统实施方案》（苏财办〔2021〕10号）要求，我局成立预算管理一体化实施工作领导小组，并抽调业务骨干成立工作专班，确保预算管理一体化系统全面推开。请各部门和单位提高认识，落实好2022年行政事业单位预算编制工作，有关报表格式详见附件。

1.落实部门预算编制主体责任

科学合理地编制收支预算是保障各部门、单位履行职能，促进各项事业健康发展的一项重要基础，政策性强，涉及面广，需要财务、行政等各部门的密切配合。各部门、单位要高度重视，将零基预算的理念贯彻到部门预算编制过程中，利用新一轮机构改革的契机，打破原有的基数+自然增长的预算安排惯性，综合考虑单位新的职能分工和项目实际执行情况、项目绩效情况等因素，科学编制本部门预算，精心组织、加强协调，各单位财务部门要统一扎口管理预算编制工作，及时报送市财政部门。

2.加强项目支出管理和成本管理

（1）区分项目类别

①人员类项目是指部门和单位有关人员的工资福利支出、对个人和家庭的补助支出项目。

②运转类项目包括各部门、各单位为保障其机构自身正常运转、完成日常工作任务所发生的公用经费项目和专项用于大型公用设施、大型专用设备、专业信息系统运行维护等的其他运转类项目。

③特定目标类项目是指部门和单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出项目。除人员类项目和运转类项目外，其他预算项目作为特定目标类项目管理。

（2）从严从紧编制项目支出

贯彻落实中央、省和市关于过“紧日子”要求，严格部门预算管理，严把预算项目准入关，从严从紧编制项目支出。

①优先保障特定目标类项目。根据政策、有关规定、财力可能给与安排，特定目标类项目如不上报有关政策依据的，一律不予安排。

②运转类项目大力压缩。强化上年运转类项目执行情况的分析和清理，大力压减一般性支出和“三公”经费支出，切实降低行政运行成本；对增加项目范围或提高保障水平幅度较大的项目支出，需切实提供相关依据。

③上年一次性项目一律予以取消。

④加强项目预算科学化、精细化管理。各部门、单位要严格按照会议费、培训费、差旅费等相关管理办法明确的标准，从严从紧安排支出，并按政府收支分类改革的要求详尽分解功能科目（项级科目）和经济科目，保证直接支付比例要求。

3.非税收入核定原则

（1）2022年非税收入计划数由财政部门结合征收单位2020年非税收入实际征收数及2021年非税收入完成情况核定，除存在取消收费项目、降低收费标准等政策性减收因素及偶然性收入外，2022年非税收入计划数原则上不得低于2020年非税收入实际征收数。有政策性减收因素，须提供相关文件依据。

（2）各单位组织收入发生的直接征收成本由财政部门根据各单位实际情况核定。成本率原则上不得高于2021年非税收入计划成本率。成本性支出全部列项目支出安排执行，原则上实行国库直接支付。

4.绩效目标编制

全面推进预算绩效管理，突出绩效导向，强化绩效约束，压实预算单位主体责任，建立绩效目标、评价结果与预算安排挂钩机制。预算单位按照“谁申请资金，谁设定目标”原则，结合绩效评价结果，报送项目绩效目标，未按要求报送绩效目标的项目，不予预算安排。预算单位在编制2022年部门预算时，同步编制绩效目标，具体要求按2022年度市级财政预算绩效管理实施意见的相关要求执行。

5.信息公开要求

2022年预决算信息按照上级要求全面进行公开，功能科目公开到项级，经济科目公开到款级。根据“谁主管、谁公开、谁负责”原则，各单位必须坚决贯彻落实过“紧日子”要求，厉行节约，严格控制三公经费支出，加强会议费、培训费预算管理，坚决杜绝各种铺张浪费现象。

6.强化资产配置预算标准管理

所有使用财政性资金及其他资金购置资产的支出都必须编制资产配置预算，严格按《关于印发<溧阳市市级机关公用设施设备配置标准（试行）>的通知》（溧委办〔2011〕70号）文件规定执行，严禁超标准配置。

7.加强政府采购预算管理

严格政府采购管理，符合政府采购目录范围和限额标准以上的财政性资金安排的货物、工程和服务采购事项均应编制政府采购预算，并且按照批复的政府采购预算执行政府采购。各行政事业单位应按照规定编实编细、应编尽编政府采购预算，全面反映年度政府采购项目、品目、数量、金额、资金来源和购置时间等，提高年初政府采购预算编制到位率，从严控制未编政府采购预算项目的实施。

8.加强资金统筹力度安排预算

完善全口径预算管理。政府性基金预算支出与一般公共预算支出统筹安排，政府性基金已作安排的，一般公共预算不再安排或减少安排；每一项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%。完善国有资本经营预算，逐步提高国有资本收益上缴比例，按规定安排相关支出。部门预算安排的资金，当年未使用完的结余部分按规定全部收回财政统筹使用，不再结转下年。

（三）2022年行政事业单位预算的编报方法

当前财政收支矛盾十分突出，从严从紧编制2022年行政事业单位预算，采取集中会审的模式，统一审核口径，分工合作。

1.部门预算总盘子控制

面对经济下行压力和大规模的减税降费政策落地等诸多因素影响。2022年将面临的财政收支平衡的困难将更大，部门预算将优先保工资、保运转，支持市委市政府决策的重点民生支出，大力压缩公务支出，除政策性增支因素外，确保一般性支出按要求一律压减10%以上。

2.加强基本信息资料审核

“一上”时单位网上申报基础信息，同时要附报相关资料（最新工资统发及自行发放车贴的工资发放单、车贴审批表、新三定方案、培训支出审批资料等相关文件），必须把好基础资料审核关，确保基础信息正确无误。

3.加强项目预算审核

严格实行零基预算的原则，杜绝“基数加增长”的传统模式，从细从严审核项目预算。

（四）2022年行政事业单位预算的报送期限

为进一步提高预算编制质量，规范预算编制方法，优化工作程序，2022年行政事业单位预算实行“二上二下”程序，应在11月份全部完成。工作计划如下：

“一上”——从工资统发系统导入基本信息库，单位对资料进行补充修改后上报基础资料信息、收入预算、其他支出预算和项目预算；

“一下”——财政审核基础信息，生成基本支出预算；审核收入预算和项目预算，形成预算编制控制数下达；

“二上”——单位在控制数内对项目预算进行微调后上报；

“二下”——财政审核汇总，形成预算草案，上报政府审定，经人大批准后完成“二下”，批复各部门单位预算。

二、政府性基金预算编制要求

根据《预算法》的要求，按照“以收定支，收支平衡”原则编制政府性基金预算，建立政府性基金调入公共预算统筹使用机制。

三、国有资本经营预算编制要求

根据《中华人民共和国预算法》、国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）和《省政府办公厅关于印发江苏省省级国有资本经营预算管理办法的通知》（苏政办发〔2014〕92号）文件精神，要完善国有资本经营预算，逐步扩大国有资本经营预算编制范围，逐步提高国有资本经营收益上缴比例，2022年达到30%，加大国有资本经营预算调入公共财政预算支持社会民生力度。

四、社保基金预算编制要求

2022年社会保险基金预算编制的指导思想是：坚持统筹兼顾、收支平衡的总体原则，不断提高社会保险基金预算管理水平。综合考虑影响社会保险基金收支的各种因素，全面、准确、真实、完整地反映各项社会保险基金的收入、支出和结余情况。

五、做好镇区（街道）财政预算编制的各项工作

各镇区（街道）以科学发展观为统领，紧紧围绕党委、政府的决策部署，认真贯彻执行有关文件规定，集中资金“保工资、保运转、保民生”，按照收入打足，支出从紧的原则，在准确、合理预计下年度收支规模的基础上编制2022年度财政预算，具体可参照市级行政事业单位预算编制。

附件：XX部门2022年部门预算草案报表格式

溧阳市财政局

2021年6月24日

附件：2022年预算草案报表格式.docx